Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Дарение мужа жене доли квартиры налог». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Совместное приобретение жилья в браке – одно из важных решений, которые принимают супруги. Когда вступают в брак, они мечтают о совместном проживании в идеальных условиях, думают о детях и внуках, которые могут появиться в их жизни. Однако, когда возникает кризис, супругам необходимо решать множество дел, связанных с имуществом.
Как подготовиться к дарению доли в квартире в браке
Важно понимать, что дарение доли в квартире — это ответственный шаг, который требует тщательной подготовки и обдумывания всех возможных последствий.
Прежде всего, говорите с близкими — с мужем или женой, детьми, внуками, братьями и сестрами, чтобы избежать ненужных конфликтов и сомнений. Обсудите детали дарения и уточните, кому и в какой доле вы хотите передать свое имущество.
Кроме того, забота о документах — важная часть подготовки. Вам нужно собрать все необходимые документы, включая кадастровую выписку, декларацию о доходах и дарственную документацию.
Далее, важно узнать о законодательных изменениях, чтобы правильно оформить документы и избежать дополнительных расходов.
Когда вы решите подарить дар, продумайте, кому вы хотите его передать — мужу/жене или другому человеку. Нужно учитывать все возможные последствия, в том числе налоги, а также брачный кодекс, если вы в браке.
Коммуникация — важный фактор. Если вы решите подарить дар своим детям, обязательно проведите открытую и честную беседу с ними, чтобы избежать недоразумений и конфликтов. Не забывайте рассмотреть каждый сценарий, чтобы оградить себя и своих близких от сюрпризов, особенно в кризисные времена.
И самое главное — в идеальных условиях дарение доли в квартире должно быть частью общих планов на жизнь, которые вы строите вместе со своими близкими.
Какие документы нужны при подготовке договора дарения:
- паспортные данные сторон сделки;
- свидетельство на право собственности на квартиру или выписка из ЕГРН;
- документы, подтверждающие родство сторон договора. Это важно, если доля дарится близкому родственнику;
- свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о заключении брака, нотариальное согласие супруга дарителя (когда требуется);
- выписка из ЕГРН;
- выписка из финансово-лицевого счета и домовой книги;
- технические документы на квартиру: технический паспорт или экспликация и поэтажный план;
- доверенности на представителей сторон в том случае, если договор подписывают представители.
Какие налоги, если подарить недвижимость родственникам
Один из основных плюсов заключения договора дарения между родственниками в том, что имущество останется в единоличной собственности одариваемого лица вне зависимости от жизненных обстоятельств (статья 36 СК РФ).
Например, дарение позволяет сохранить имущество при разводе. В отличие от договора купли–продажи, при котором купленная в браке недвижимость в случае развода делится как совместно нажитое имущество между бывшими супругами.
Если дарение происходит между близкими родственниками, то НДФЛ не начисляется (абзац 2 пункта 18.1 статьи 217 НК РФ).
Для справки! Согласно Семейному кодексу РФ близкими родственниками считаются родители, муж/жена, дедушки/бабушки и дети, в том числе приемные (статья 2 СК РФ).
В тоже время возникает налоговая выгода, ведь одариваемый имеет право уменьшить доход, полученный от дальнейшей продажи недвижимости, на документально подтвержденные расходы дарителя.
Внимание! При отсутствии документов воспользоваться имущественным вычетом не выйдет (письмо Минфина России № 03-04-05/1344 от 15.01.2020 года).
В случае смерти владельца имущества, оно подлежит распределению между его родственниками, принявшими решение вступить в права наследства либо по завещанию (статьи 218, 1114, 1152 ГК РФ).
-
НДФЛ не начисляется при получении имущества в наследство или согласно завещанию (пункт 18 статьи 217 НК РФ).
-
Если наследство получено от нерезидента, налог тоже не оплачивается (письмо Минфина России № 03-04-05/59097 от 06.08.2019 года).
Закон предусматривает возможность включения в договор права дарителя отменить дарение в случае, если он переживет одаряемого (п. 4 ст. 578 Гражданского кодекса России).
В случае отмены дарения одаряемый обязан возвратить подаренную вещь, т.е. и квартиру тоже, если она сохранилась в натуре к моменту отмены дарения (п. 5 ст. 578 Гражданского кодекса России).
Трудно предположить, что квартира могла не сохраниться, но она могла быть существенно переустроена.
Нужно ли согласие второго супруга?
Согласно ст. 35 СК РФ, отчуждение общенажитого имущества в пользу третьих лиц производится с согласия супруга. Если сделка подлежит госрегистрации, согласие удостоверяется нотариусом. Как говорилось ранее, подарить общие ценности, купленные в браке, не получится – они и так принадлежат обеим сторонам в равных пропорциях, хоть и без фактического выделения долей в праве.
Все иначе, если квартира находится в долевой собственности, либо принадлежит человеку единолично на основании брачного контракта, и отчуждение производится в пользу второго супруга. В этом случае его согласие не потребуется. Кроме того, этот супруг выступает и в качестве одаряемого, что уже подтверждает факт отсутствия разногласий по поводу сделки – это подкрепляется его подписью.
Кратко: нотариально удостоверенное согласие супруга на дарение в его адрес не потребуется. Дарить можно как движимые вещи, так и недвижимость, предварительно выделив доли, заключив брачный контракт или соглашение о разделе.
Особенности супружеского дарения
Если недвижимость принадлежит лично супругу (приобретена до брака, подарена или унаследована), то оформлять согласие на дарение не нужно. Второй супруг не имеет юридических прав на согласование вопроса.
Чтобы подарить принадлежащую дарителю долю совместного имущества, требуется получить согласие совладельца, выступающего одновременно одариваемым. Данный юридический парадокс должен, тем не менее, строго выполняться участниками сделки. Отступление от установленных правил приведет к отказу в регистрации дарственной.
Решив распорядиться долей совместного имущества, необходимо выделить фактическое владение, получить документ на свои метры жилплощади и благополучно ими распорядиться.
Непосредственно подписания дарственной между супругами не займет много времени, но выделение доли, сбор и оформление технических документов на недвижимость бывают длительными. Например, супруги решили таким образом распорядиться имуществом, но оказалось, что кадастровый паспорт устарел, не узаконена ранее выполненная перепланировка, отсутствуют важные документы.
Поскольку договор составляется между родными людьми и по согласию, то все вопросы по документам и оформлению можно решить быстрее.
Оформление декларации по дарению доли квартиры в браке
Если вы решили подарить своей жене или мужу долю квартиры, вам необходимо оформить соответствующий дарственный договор и подать декларацию в налоговую инспекцию. Возможные варианты дарения – это подарок бесплатно или за символическую плату.
Документы, которые должны быть предоставлены в налоговую инспекцию при подаче декларации: удостоверение личности дарителя и дарополучателя, копия дарственной договора, копия свидетельства о регистрации права собственности на данную квартиру, а также ИНН дарителя и дарополучателя.
В декларации должны быть указаны все дарения, совершенные в течение года, включая данное дарение доли квартиры. Если женщина дарит долю квартиры своей дочери или внукам, ей необходимо учесть их интересы и оставить достаточное имущество для их воспитания и жизни. Необходимо также указать возраст дарополучателя. Если даритель дарит своей жене или мужу долю квартиры в браке, декларация должна быть подана в течение года.
Вот несколько главных вопросов, которые могут беспокоить дарителя при оформлении декларации по дарению доли квартиры:
- Нужно ли указывать доходы и имущество дарополучателя в декларации?
- Есть ли законодательные ограничения на количество дарений в течение года?
- Можно ли совершить дарение другой доли квартиры вместе с данной?
- Можно ли совершить дарение доли квартиры близким, например, брату или сестре?
- Какой срок действия дарственной договора?
В декларации необходимо указывать долю от доходов и имущества дарополучателя только в том случае, если она была получена ими в браке вместе с даренным имуществом. В данной ситуации нужно приложить соответствующие документы, подтверждающие доход и имущество дарополучателя.
По закону нет ограничений на количество дарений в течение года, однако если сумма дарения превышает 400 000 рублей, необходимо уплатить подарочный налог в размере 13% от суммы, превышающей данную сумму.
Даритель может совершить одновременно несколько дарений, в том числе другую долю квартиры, но при подаче декларации нужно указать все совершенные дарения.
Шаги при дарении доли в квартире
Шаг 1: Подготовка документов
Первым делом, даритель должен подготовить документы для дарения доли в квартире. Вот главные документы:
- Дарственная на имущество (можно получить в органах нотариата);
- Декларация по налогу на доходы физических лиц (ДНФЛ);
- ИНН дарителя и даруемого имущества.
Шаг 2: Оценка имущества
В зависимости от того, сколько доли вы дарите, Вы можете воспользоваться одним из двух методов оценки имущества: официальный и нотариальный. В первом случае, чтобы оценить имущество, можно использовать официальную оценку, проведенную в течение года. Второй метод заключается в том, что даритель приносит имущество на оценку нотариусу.
Шаг 3: Заключение договора
Чтобы дарение имело законную силу, необходимо заключить договор. Договор должен содержать следующие данные: ФИО дарителя, даруемый объект, ФИО получателя и его долю в имуществе, а также условия дарения. Договор должен быть составлен в письменной форме и подписан обоими сторонами.
Шаг 4: Подача документов в налоговую
В случае дарения недвижимости, налоговые органы должны быть оповещены в течение месяца. Для этого нужно подать следующие документы: Декларацию по НДФЛ, копию дарственной на имущество и договора. После получения положительного ответа от налоговых органов, даритель обменивает свои документы на свидетельство о праве собственности на имущество.
Шаг 5: Решение других вопросов
Вот еще пара важных вопросов:
- В случае, если в браке есть дети, даритель должен учесть их интересы и дать им поровну свою долю. Если же нет детей, даритель вольно дарить свою долю кому угодно;
- Для более точной оценки перед дарением, можно обратиться к официальным оценщикам недвижимости.
Также стоит принять во внимание особенности закона по дарению имущества.
Практические рекомендации при дарении квартиры в браке
Документы
- Для осуществления дарения квартиры вам необходимо собрать пакет документов: дарственную на квартиру, копию свидетельства о браке и паспорта дарителя, документы на квартиру, а также справку об отсутствии задолженностей перед государством.
- После подписания договора обязательно зарегистрируйте его в уполномоченном государственном органе.
Налоги
- Дарение квартиры в браке освобождено от уплаты налога на доходы физических лиц.
- Если вы дарите квартиру дочерям, близким или другим родственникам, то при определенных условиях вы можете также не платить налоги.
Интересы всех сторон
- Если у вас есть дети, то нужно подумать о том, какие последствия будут, если квартира будет передана только одному из вас. Необходимо обсудить этот вопрос с партнером.
- Важно учитывать интересы всех сторон при дарении квартиры в браке: дарителя, даруемого имущества и родственников.
- Если квартира будет передана супругу, то необходимо продумать, как он будет обеспечивать жизнь вашего брака в случае смерти дарителя.
Бесплатное получение долей
- Если у вас есть внуки, то можно передать им свою долю квартиры бесплатно по дарению. Это поможет оставить имущество в семье и сэкономить средства.
- Другой возможностью является бесплатное получение долей квартиры другим родственникам, например, брату или женщине, которая помогала в воспитании детей.
Основания для заключения договора дарения между супругами
Обычно договор дарения заключается при следующих обстоятельствах:
- решение имущественных вопросов при расторжении брака;
- оформление раздельного режима собственности для предотвращения имущественных споров при вероятном разводе.
Есть и другие обстоятельства, при которых возможно дарение между супругами. Например, муж получил от родителей в дар Недвижимость и планирует оформить ее в общую собственность. Для этого достаточно также составить дарственную, распоряжаясь имуществом по собственному усмотрению.
Когда дарение запрещено: статья ГК РФ
Главная особенность сделок по дарению имущества – безвозмездность. Если сделка мнимая или притворная, то ее могут признать недействительной.
Судьба подаренного имущества при разводе
Развод часто проходит болезненно для супругов, поскольку сопровождается не только эмоциональным дискомфортом, но и решением сложных имущественных вопросов.
Многие граждане не хотят делить свою собственность с бывшим супругом. Больше всего их беспокоит вопрос, кто получит подаренные вещи при разделе имущества.
Как упоминалось выше, все зависит от того, в какой собственности находится объект, а также кому он был подарен. Так, часто на свадьбу молодоженам дарят квартиру. В этом случае обычно подарок предназначается обоим супругам и получает статус совместной собственности. Такое дареное имущество подлежит разделу при разводе.
Рассмотрим другую ситуацию, когда супруги пребывают в официально зарегистрированном браке, однако подарок был сделан только одному из них. Например, родители подарили недвижимость своей дочери, что оформили соответствующим договором, указав ее в качестве одаряемого лица.
Такое жилье будет считаться ее личным имуществом, что снимает вопрос, делится ли при разводе квартира, подаренная в браке одному из супругов.
Вопросы, связанные с разделом имущества, не всегда разрешаются стандартным образом, поскольку нет единого шаблона для принятия решений по таким делам.
В случае судебного разбирательства суд учитывает обстоятельства дела, которые могут отличаться в каждом случае, что влияет на конечный результат.
Судебная практика показывает, что раздел дарственного имущества при разводе – весьма актуальный вопрос, а исход дела сложно предсказать.
Во многих ситуациях юристы помогают разобраться с имущественными спорами, в частности, с тем, как производится раздел имущества по дарственной.
Как оформить дарственную на родственника: пошаговая инструкция
Ограничения и особенности дарения недвижимости близким родственникам
- Кто относится к категории близких родственников, которым можно дарить имущество без налоговых обязательств?
- Какие ограничения и правила относятся к оформлению дарственной на недвижимость?
- Что стоит знать о возможных ограничениях в дальнейшем распоряжении полученным имуществом?
Пошаговая инструкция по оформлению дарственной на родственника:
- Определитесь с недвижимостью и решите, сколько именно недвижимости вы хотите подарить родственнику.
- Составьте дарственную на основании данных о подарке. Договор может быть составлен самостоятельно или с помощью юриста.
- Запишите идентификационные данные родственника: ФИО, адрес, паспортные данные.
- Укажите описание передаваемого имущества — квартиры, дома, участка.
- Определите стоимость дара. Она может быть указана в договоре, но при оформлении дарственной на недвижимость оценку следует провести независимым оценщиком.
- Укажите условия и ограничения дарственной, если таковые имеются. Это может быть запрет на продажу, сдачу в аренду или закрепление имущества за родственником.
- Соберите необходимый пакет документов: дарственную, выписку из ЕГРН, копии паспортов дарителя и получателя и прочие документы, если требуется.
- Обратитесь к нотариусу для оформления дарственной на недвижимость. С ним можно согласовать все детали и получить квалифицированную помощь в процессе оформления.
- Заключите договор дарения перед нотариусом. Он проверит все подписи и оформит договор согласно действующему законодательству.
- Оплатите государственную пошлину за нотариальное оформление договора.
- Получите оригинал дарственной и всю необходимую документацию.
Часто задаваемые вопросы по оформлению дарственной на родственника:
- Сколько имущества можно подарить родителям?
- Как часто можно оформлять дарственную на недвижимость?
- Нужно ли задавать вопросы юристу или нотариусу при оформлении договора дарения?
Ответы на вопросы:
- Сколько имущества можно подарить родителям? В рамках действующего законодательства вы можете совершить одну дарственную на недвижимость в отношении каждого родителя.
- Как часто можно оформлять дарственную на недвижимость? По закону, дарственная на недвижимость может быть оформлена не чаще, чем раз в 3 года.
- Нужно ли задавать вопросы юристу или нотариусу при оформлении договора дарения? Да, чтобы избежать ошибок и проблем в будущем, рекомендуется обратиться к юристу или нотариусу, который поможет вам с правильным оформлением дарственной.
Итак, для оформления дарственной на недвижимость близкому родственнику вам нужно определиться с выбранной недвижимостью, составить дарственную, оформить ее у нотариуса и получить все необходимые документы. При возникновении вопросов рекомендуется обращаться к юристу или нотариусу для получения профессиональной консультации и помощи в оформлении дарственной.
Как продать квартиру без уплаты налогов?
С 2019 года разрешается не платить налог, если после перехода прав собственности прошло менее трех лет. Но только если одаряемый получил квартиру и решил продать недвижимость сразу за ту же сумму, в которую оценили квартиру по кадастровой стоимости. В этом случае налог платить не придется.
Например, отец подарил сыну квартиру, которая стоит 5 млн руб. Но сын через шесть месяцев продает ее за 5 млн руб. Сын может продать недвижимость и не платить налогов, если сумма продажи не будет превышать 5 млн руб. Налог в 13% придется заплатить, если сумма продажи будет свыше 5 млн руб. Например, сын через год продал подаренную квартиру за 6 млн. В этом случае налог начислят на 1 млн руб., — это та сумма, которая считается полученным доходом.
По общему правилу, установленному п. 1 ст. 574 ГК РФ, любой реальный договор дарения может быть совершен устно , без какого-либо оформления, которое, однако, вполне допустимо по решению сторон сделки. Вместе с тем, законодателем определены и некоторые исключения из указанного правила, требующие соблюдения обязательной письменной формы. Так, письменное обличение требуется, если стороны заключают:
- Договор обещания дарения . Консенсуальный договор дарения, кроме обязательного письменного обличения требует обязательной конкретизации подарка и ясного выражения намерения дарителя на передачу этого подарка в будущем. Отметим, что до исполнения обязательства по договору, каждая из сторон наделена правом отказа от участия в нем (ст. ст. 573, 577 ГК). Несоблюдение письменной формы договора влечет его ничтожность (п. 2 ст. 574 ГК).
- Договор дарения подарка, стоимостью более 3 тыс. рублей, где даритель — юр. лицо. Определение указанного стоимостного предела, обязывающего к письменному обличению дарения, надиктовано ст. 161 ГК, которая требует такого обличения от всех договоров с юр. лицами. В то же время налицо исключение из этой нормы, позволяющее устный договор, если цена подарка менее 3 тыс. Несоблюдение письменной формы договора влечет его ничтожность (п. 2 ст. 574 ГК)
- Договор дарения недвижимости . Необходимость письменного обличения надиктована обязанностью стороне к госрегистрации недвижимости (ст. 131 ГК), порядок которой требует представления конкретного перечня документов, в который входит и договор — основание для перехода прав (п. 5 ст. 18 ФЗ № 122 от 21.07.1997г.)
- Нотариально оформляемый договор дарения . Следует понимать, что нотариальное оформление устного договора невозможно. Напомним, что удостоверение договора дарения нотариусом не является обязательным, а проводится лишь по желанию сторон сделки.