Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы предпринимателям в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Предприниматели и ИП, работающие в сфере туристического бизнеса с НДС, смогут не начислять его до 30 июня 2027 г. — это относятся к гостиницам, кемпингам, аквапаркам и другим категориям туристических объектов из Приказа Минэкономразвития от 05.05.2023 № 302 «Об утверждении перечня видов объектов туристской индустрии».
Корпоративные льготы для АО и ООО
Корпоративные льготы для юридических лиц — важная часть поддержки бизнеса в 2023 году в России. Они могут включать в себя различные формы налоговых и инвестиционных льгот, а также специальные условия для участия в государственных и муниципальных закупках.
Федеральные органы власти предоставили ряд антикризисных мер поддержки для юридических лиц, функционирующих в форме АО или ООО.
Согласно Федеральному закону № 519 от 19 декабря 2022 года, акционерам разрешено проводить собрания внеочередного порядка. Закон определяет, что в 2023 году совет директоров может работать в уменьшенном составе, состоящем не менее чем из трех членов. Акционерным обществам разрешено выбирать совет директоров сроком на три года.
Другая мера поддержки бизнеса в россии включает увеличение минимального пакета акций до 5%. Это дает акционерам право запрашивать документы у компании, оспаривать сделки, а также участвовать в собраниях.
Согласно Федеральному закону № 99-ФЗ, АО освобождаются от обязанности проводить ежегодный аудит, который теперь обязателен только для публичных акционерных обществ.
Была введена программа поддержки малого бизнеса 2023 году, исключающая контроль за чистыми активами компаний. Несоответствие между уставным капиталом и активами больше не будет причиной для сокращения капитала или ликвидации организации.
Эти меры поддержки бизнеса в 2023 году способствовали устойчивости бизнеса в условиях санкций, и они продолжают адаптироваться под текущие экономические трудности, благодаря государственной поддержке.
В 2023 году индивидуальные предприниматели могли воспользоваться налоговыми каникулами не более чем 2 налоговых периода с момента регистрации, а вот распространяются ли каникулы на 2024 г., решают региональные власти (ч. 3 ст. 2 477-ФЗ от 29.12.2014). А с 1 января 2025 г. каникулы заканчиваются во всех регионах.
При этом ИП и УСН должны соответствовать следующим требованиям:
- быть зарегистрированными впервые;
- быть на УСН или патенте;
- осуществлять предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и научной сферах, оказании бытовых услуг и предоставлении помещений во временное пользование, в отношении которых установлена нулевая налоговая ставка;
- удельный вес дохода от указанной выше деятельности в общем доходе ≤ 70%.
Помощь малому бизнесу
Основные меры поддержки малого бизнеса:
- льготы по страховым взносам;
- социальный контракт;
- льготы по выкупу госимущества;
- гранты для молодых предпринимателей.
В этот список можно включить налоговые каникулы. Но такая господдержка распространяется не только на малый бизнес, а на всех «новоиспеченных» ИП на УСН и патенте, работающих в определенных сферах.
Использование льгот обычно влечет за собой повышенные требования к отчетности. Компании не обойтись без автоматизации, иначе собственник и бухгалтер погрязнут в таблицах и наделают кучу ошибок.
Мы поможем подобрать учетные программы для вашего бизнеса. С ними проще контролировать дела компании, а также вовремя и без ошибок отправлять нужные данные в разные инстанции. Даже если у вас нет времени и возможности вникать в нюансы, мы поможем вам подобрать ПО и оборудование, которое сделает ваш бизнес управляемым и соответствующим закону. Оставьте заявку на сайте!
С 1 января 2024 года увеличен предельный размер практически всех видов социальных налоговых вычетов. На них может претендовать налогоплательщик с расходами:
- на собственное обучение;
- медицинские услуги, покупку лекарств для себя и членов семьи;
- физкультурно-оздоровительные услуги;
- уплату страховых взносов на накопительную пенсию, по договорам страхования: добровольного пенсионного и жизни;
- оплату прохождения независимой оценки квалификации.
В 2024 году предельный размер социальных налоговых вычетов составляет 150 тыс. руб. (ранее был 120 тыс. руб.).
НПА, регулирующие новые меры поддержки бизнеса
В связи с введением санкций по отношению к России, ее гражданам и организациям государственные власти приняли множество мер поддержки бизнеса в марте 2022 года для различных отраслей экономики.
Указом № 121 от 16.03.2022 президент РФ расширил полномочия глав субъектов РФ принимать решения по поддержке социальных объектов, контролировать ситуацию на рынке труда, внедрять мероприятия по улучшению занятости населения, оказывать организациям, ИП, самозанятым гражданам дополнительные льготы, учитывая ситуацию на местах и др.
Многие антикризисные меры по поддержке бизнеса 2022 года продлили и на 2023 год (Федеральный закон от 19.12.2022 № 519). Есть и новые льготы. Среди НПА, регулирующих применение новых мер поддержки бизнеса сегодня, в 2023 году, в различных сферах экономики:
- Федеральный закон № 46 от 08.03.2022 (внедрение кредитных каникул для малого и среднего бизнеса, ИП, снижение стоимости чистых активов ООО и АО, регулирование сфер госзакупок, пенсионного обеспечения, обращения лекарств и др.) с изменениями на 2023 год (ФЗ № 420 от 04.11.2022, ФЗ № 519 от 19.12.2022, ФЗ № 571 от 28.12.2022);
- постановление Правительства РФ № 25-2 от 21.01.2022 (положение о правительственной комиссии по повышению устойчивости российской экономики в условиях санкций) с изменениями на 2023 г. (ПП РФ № 1744 от 01.10.2022, ПП РФ № 1942 от 31.10.2022);
- постановление Правительства РФ № 336 от 10.03.2022 (запрет на проведение плановых проверок бизнеса) с изменениями (ПП РФ № 2036 от 10.11.2022, ПП РФ № 2516 от 29.12.2022);
- постановление Правительства РФ № 353 от 12.03.2022 (продление сроков действия лицензий и других видов разрешительных документов) с изменениями (ПП № 2351 от 20.12.2022, ПП № 2399 и 2401 от 23.12.2022, ПП № 2435 от 26.12.2022, ПП № 63 от 23.01.2023);
- Федеральный закон № 67 от 26.03.2022 (о налоговых льготах) в редакции ФЗ № 523 от 19.12.2022;
- распоряжение Правительства РФ № 427-р от 05.03.2022 (о возможности отказаться от раскрытия финансовой отчетности, если это грозит введением компаниям ограничительных мер) в редакции распоряжения Правительства РФ № 4001-р от 16.12.2022;
- постановление Правительства РФ № 575 от 02.04.2022 (о продлении срока действия разрешений на строительство) в редакции ПП РФ № 2500 от 29.12.2022.
Правительство наделено полномочиями принимать различные льготы по налогам: корректировать периоды уплаты налогов, взносов, сроки предоставления отчетности и др. (ФЗ № 46 от 08.03.2022 и ФЗ № 52 от 09.03.2022). Подробнее о налоговых мерах поддержки бизнеса в 2023 году — в таблице.
| Меры поддержки | Условия | Основание |
|---|---|---|
| Обнуление ставки УСН | Регионы продолжат устанавливать для вновь зарегистрированных ИП, в течение 2 лет перешедших на УСН и ПСН, налоговую ставку в размере 0 %. Действует до конца 2024 г. |
П. 4 ст. 346.20, п. 3 ст. 346.50 НК РФ, ФЗ № 66 и 67 от 26.03.2022 |
|
Единый налоговый счет (ЕНС) для компаний и предпринимателей на УСН |
С 1 января 2023 года средства на счет компании перечисляют на ЕНС одной платежкой, а распределять деньги в счет уплаты разных налогов и взносов чиновникам предстоит самостоятельно | П. 9 ст. 1 ФЗ № 263 от 14.07.2022 |
| Уменьшение пени при просрочке налога | Пени рассчитают в размере 1/300 ставки Банка России независимо от того, сколько дней просрочено. | ФЗ № 67 от 26.03.2022 |
| Уменьшение налога на роскошь | Отменили повышающий коэффициент для автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн и от 5 до 10 млн руб. Коэффициент 3 применят только для транспорта, стоимость которого выше 10 млн руб. | ФЗ № 67 от 26.03.2022 |
| Зафиксирован налог на имущество | В 2023 году налог платят по кадастровой стоимости недвижимости, установленной на 01.01.2022 | ФЗ № 67 от 26.03.2022 |
| Новый срок уплаты НДС |
Установлен новый срок уплаты НДС: 28-го числа каждого из 3 месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом |
ФЗ № 263 от 14.07.2022 |
| Зачет и возврат налога | Положительное сальдо единого налогового счета есть возможность вернуть или зачесть. Для этого ФНС России приказом от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@ утвердила формы документов |
Приказ ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@ |
Сроки перечисления взносов
Несвоевременное отчисление выплат в России приводит к образованию задолженности и последующему начислению пени. Во избежание таких неприятностей следует знать, каковы сроки перечисления денег. По сравнению с 2023 годом изменений не произошло:
| Налог | Крайний срок уплаты |
| НДС | 28 числа каждого месяца |
| На прибыль (за год и авансы) | 28 марта |
| Упрощенка для ИП | 28 апреля |
| Упрощенка (авансы) | 28 апреля |
| НДФЛ | 28 числа |
| Фиксированный | 31 декабря |
| С доходов более 300 000 руб. | 1 июля |
В 2024 году ИП (индивидуальные предприниматели) в России получают ряд выплат и льгот, которые направлены на социальную поддержку данной категории предпринимателей.
Одной из ключевых мер социальной поддержки является выплата пособия по временной нетрудоспособности. В случае временной нетрудоспособности, вызванной болезнью или травмой, ИП имеет право на получение пособия в размере 100% от среднего заработка, рассчитанного за 2 последних года предшествующих году наступления страхового случая. Для получения пособия необходимо предоставить справку от врача и другие документы, подтверждающие факт нетрудоспособности.
Другой формой социальной поддержки является выплата пособия по беременности и родам. ИП, являющиеся женщинами, могут получить пособие в размере 60% от среднего заработка за последние 2 года. Для получения пособия необходимо предоставить соответствующие медицинские документы, подтверждающие беременность.
Кроме того, ИП имеют возможность получить льготу по уплате страховых взносов в пенсионный фонд. Если среднемесячный доход ИП не превышает установленный минимальный размер оплаты труда, он освобождается от уплаты страховых взносов в пенсионный фонд. Это позволяет сэкономить средства и улучшить финансовое положение предпринимателя.
Дополнительно, ИП имеют право на получение материальной помощи в трудных жизненных ситуациях, например, при возникновении стихийных бедствий или чрезвычайных ситуаций. Такая помощь может предоставляться в виде финансовых выплат или предоставления жилья.
Результатом внедрения данных выплат и льгот является повышение уровня социальной защищенности ИП и создание более комфортных условий для работы и развития малого бизнеса.
Кредитная поддержка ИП: особые условия
Помимо выплат и пособий, предоставляемых государством для поддержки индивидуальных предпринимателей в 2024 году, также предусмотрены особые условия по кредитованию. В рамках поддержки ИП будет доступно несколько видов кредитов с упрощенными условиями и льготными процентными ставками.
1. Кредиты на развитие предпринимательства.
Для ИП, которым необходимы дополнительные средства для развития бизнеса, предусмотрены кредитные программы с низкими процентными ставками и гибкими условиями возврата. Такие кредиты могут быть использованы для приобретения оборудования, расширения производственных мощностей, разработки новых товаров и услуг и других направлений развития бизнеса.
- Сумма кредита: от 1 миллиона до 10 миллионов рублей, в зависимости от видов деятельности.
- Срок кредита: от 1 года до 5 лет.
- Процентная ставка: в зависимости от программы может быть установлена субсидированной или фиксированной.
- Требования к заемщику: наличие регистрации ИП и положительная кредитная история.
- Обеспечение кредита: в зависимости от программы может потребоваться залог имущества или поручительство.
2. Кредиты на пополнение оборотных средств.
Индивидуальным предпринимателям, столкнувшимся с временными финансовыми трудностями, будет доступно кредитование на пополнение оборотных средств. Этот вид кредитования поможет ИП преодолеть краткосрочные финансовые затруднения и обеспечить непрерывность бизнес-процессов.
- Сумма кредита: от 500 тысяч до 5 миллионов рублей.
- Срок кредита: до 2 лет.
- Процентная ставка: в зависимости от программы может варьироваться от фиксированной до субсидированной.
- Требования к заемщику: наличие регистрации ИП и положительная кредитная история.
- Обеспечение кредита: в зависимости от программы может потребоваться залог имущества или поручительство.
3. Кредиты для молодых предпринимателей.
Молодым предпринимателям (в возрасте до 30 лет) будет предоставлена возможность получить кредит с особыми льготными условиями. Это поможет молодым ИП реализовать свои бизнес-идеи и получить финансовую поддержку на начальном этапе своей предпринимательской деятельности.
- Сумма кредита: от 500 тысяч до 3 миллионов рублей (в зависимости от направления бизнеса).
- Срок кредита: до 3 лет.
- Процентная ставка: субсидированная, ниже рыночной.
- Требования к заемщику: возраст до 30 лет, наличие регистрации ИП и бизнес-план.
- Обеспечение кредита: в зависимости от программы может потребоваться залог имущества или поручительство.
Эти и другие кредитные программы помогут индивидуальным предпринимателям в 2024 году получить финансовую поддержку и реализовать свои бизнес-планы.
Преимущества для предпринимателей
Вновь открывающиеся индивидуальные предприниматели (ИП) в 2024 году смогут воспользоваться рядом новых льгот, которые сделают процесс старта бизнеса более привлекательным и выгодным.
1. Упрощенная система налогообложения
Для молодых предпринимателей будет предоставлена возможность использовать упрощенную систему налогообложения. Это позволит снизить налоговую нагрузку и упростит учет и отчетность.
2. Снижение страховых взносов
В 2024 году было принято решение о снижении страховых взносов для вновь открывающихся ИП. Это существенно снизит издержки на страхование и позволит предпринимателям сэкономить значительную сумму денег.
3. Поддержка при получении кредитов
При открытии бизнеса в 2024 году ИП смогут рассчитывать на поддержку со стороны государства при получении кредитов. Специальные программы будут предоставлены для помощи в осуществлении финансовых операций и получении нужных средств для запуска и развития бизнеса.
Все эти преимущества позволят предпринимателям более легко и успешно начать свой бизнес, снизить издержки и получить дополнительную поддержку со стороны государства. Это стимулирует развитие предпринимательства и создание новых рабочих мест, что является важным фактором для экономического роста страны.
Поддержка ИП в сфере инноваций и технологий
Индивидуальные предприниматели, занимающиеся инновационными и технологическими проектами, также могут рассчитывать на определенные выплаты и льготы в рамках поддержки в 2024 году.
Одной из ключевых мер поддержки для таких ИП является возможность получения государственных грантов на развитие своих проектов. Гранты могут быть предоставлены как на финансирование исследований и разработок, так и на внедрение новых технологий и инноваций в производственный процесс.
Кроме того, ИП в сфере инноваций и технологий могут претендовать на участие в специализированных программах, которые направлены на поддержку и развитие инновационного предпринимательства. Такие программы могут предоставлять финансовую поддержку в виде субсидий или компенсаций части затрат на развитие проектов.
Кроме финансовой поддержки, ИП в этой сфере также могут рассчитывать на налоговые льготы. Например, они могут быть освобождены от уплаты налога на имущество, а также получить сниженные ставки налога на прибыль.
| Мера поддержки | Описание |
|---|---|
| Государственные гранты | Предоставление финансирования на исследования, разработки и внедрение новых технологий и инноваций. |
| Специализированные программы | Финансовая поддержка в виде субсидий или компенсаций затрат на развитие инновационных проектов. |
| Налоговые льготы | Освобождение от уплаты налога на имущество и сниженные ставки налога на прибыль. |
Повышение конкурентоспособности
Кроме того, новые ИП будут иметь доступ к дополнительной финансовой поддержке от государства. Это поможет им получить необходимые ресурсы для расширения своего бизнеса, привлечения новых клиентов и увеличения своей доли на рынке. Поддержка со стороны государства также может включать консультации и тренинги по ведению бизнеса, что поможет ИП развить свои навыки и знания, что также будет способствовать их повышению конкурентоспособности.
Кроме того, вновь открывшиеся ИП получат возможность воспользоваться современными информационными технологиями и оцифровкой своего бизнеса. Это позволит им улучшить качество предоставляемых услуг или продукции, снизить затраты и повысить удобство для клиентов. Такая цифровая трансформация поможет ИП стать более привлекательными для потребителей и преуспеть на рынке в условиях жесткой конкуренции.
В целом, льготы для вновь открывшихся ИП в 2024 году помогут им повысить свою конкурентоспособность и стать успешными участниками рынка. Снижение налоговых обязательств, финансовая поддержка и доступ к современным технологиям позволят ИП развиваться, увеличивать свой долю на рынке и привлекать больше клиентов. Все это сделает их более конкурентоспособными и успешными в условиях современного бизнес-мира.
Статус ИП и его преимущества в отношении общественных организаций
Индивидуальный предприниматель (ИП) имеет определенные преимущества в отношении общественных организаций. Статус ИП позволяет физическому лицу самостоятельно осуществлять предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Преимущества ИП в отношении общественных организаций включают следующие:
| 1 | Простая процедура регистрации. Для открытия ИП не требуется большое количество документов и время. Это позволяет быстро приступить к предпринимательской деятельности. |
| 2 | Незначительные затраты на открытие. В сравнении с общественными организациями, для открытия ИП требуется гораздо меньше финансовых средств. |
| 3 | Упрощенное ведение учета. ИП в большинстве случаев ведет упрощенный учет, что позволяет сократить количество документов и время на ведение учета. |
| 4 | Возможность самостоятельной принятия решений. ИП имеет полное право самостоятельно принимать решения, не требуя согласия других участников, как это необходимо в общественных организациях. |
| 5 | Большая гибкость в управлении. ИП может свободно менять направление своей деятельности, не ограничиваясь определенной сферой, как это требуется для общественных организаций. |
В целом, статус ИП предоставляет ряд преимуществ, которые могут сделать открытие собственного предприятия более привлекательным в сравнении с образованием общественной организации.