Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчет по прибыли за 3 квартал в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи отчётности в СФР в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| ЕФС-1 (в части сведений о периодах работы, стажа) | За 2023 г. | 25.01.2023 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о взносах на травматизм) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о трудовой деятельности) | – | Не позднее рабочего дня, следующего за днем: – оформления трудового договора – при приеме на работу; – издания соответствующего приказа – при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора; – заключения/прекращения ГПД. При других кадровых мероприятиях — не позднее 25 числа следующего календарного месяца. |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2023 г. | 15.04.2024 |
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль
Декларацию по налогу на прибыль подают по итогам года и после каждого отчётного периода (п. 1 ст. 28 НК РФ).
С 2023 года изменились сроки сдачи декларации по налогу на прибыль: годовой отчёт надо сдавать до 25 марта следующего года, за отчётные периоды — до 25 числа следующего месяца.
Конкретные сроки сдачи зависят от способа перечисления авансовых платежей (п. 3, 4 ст. 289 НК РФ).
Если авансовые платежи вносятся ежеквартально, то декларацию нужно сдать в следующие сроки:
- За 1 квартал 2023 — 25 апреля 2023
- За полугодие 2023 — 25 июля 2023
- За 9 месяцев 2023 — 25 октября 2023
- За 2023 год — до 25 марта 2024
Отчитаться о ежемесячных авансовых платежах нужно в следующие сроки:
- За январь 2023 — 27 февраля 2023
- За февраль 2023 — 27 марта 2023
- За март 2023 — 25 апреля 2023
- За апрель 2023 — 25 мая 2023
- За май 2023 — 26 июня 2023
- За июнь 2023 — 25 июля 2023
- За июль 2023 — 25 августа 2023
- За август 2023 — 25 сентября 2023
- За сентябрь 2023 — 25 октября 2023
- За ноябрь 2023 — 27 ноября 2023
- За декабрь 2023 — 25 декабря 2023
- За 2023 год — до 25 марта 2024
Даты подачи отчёта по налогу на прибыль и его уплаты за 3 квартал 2023 года зависят от способа расчёта и перечисления:
- если каждый квартал — ежеквартальная сдача декларации;
- если каждый месяц — возможны два способа:
- платежи каждый месяц текущего квартала по информации прошлого периода и доплата по итогу квартала — ежеквартальная сдача декларации;
- платежи каждый месяц по фактической прибыли — ежемесячная сдача декларации.
Как сдать отчет по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года вовремя?
Сдача декларации по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года вовремя крайне важна для бизнеса. Ведь именно от этого отчета зависит оплата налогов и финансовая устойчивость компании. Чтобы подать отчет вовремя, следуйте следующим рекомендациям:
1. Узнайте дату и время сдачи отчета
Первым шагом является определение конкретной даты и времени сдачи отчета. Обратитесь к налоговым органам или к своему бухгалтеру для получения этой информации. Узнайте точные сроки и не забудьте о них.
2. Подготовьте необходимые документы
Соберите все необходимые документы для составления декларации. Вам может потребоваться отчет по налогам за предыдущие кварталы, финансовые отчеты, списки активов и обязательств, а также другие документы, связанные с вашим бизнесом. Убедитесь, что все документы заполнены правильно и аккуратно.
3. Составьте декларацию
Воспользуйтесь специальным программным обеспечением или обратитесь к опытному бухгалтеру для составления декларации. Убедитесь, что все необходимые поля заполнены правильно и информация актуальна. Тщательно проверьте все данные, чтобы избежать возможных ошибок.
4. Проверьте правильность расчетов
Проанализируйте расчеты, указанные в декларации, чтобы убедиться в их точности. Проверьте правильность всех указанных сумм, коэффициентов и налоговых ставок. Если возникают сомнения, обратитесь к профессионалам за консультацией.
5. Отправьте отчет вовремя
Не оставляйте подачу декларации на последний момент. Убедитесь, что вы отправили отчет в налоговую службу до указанного срока. Обратитесь к информации, полученной в пункте 1, чтобы знать точную дату и время. В случае возникновения вопросов, свяжитесь с налоговым органом для получения дополнительной информации.
Заполните декларацию по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года
Для того чтобы вовремя подать отчет по налогу на прибыль, необходимо аккуратно заполнить декларацию. В данной статье мы расскажем о необходимых шагах для заполнения декларации за 3 квартал 2024 года.
- Сначала, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы:
- Финансовая отчетность за 3 квартал 2024 года;
- Сведения о доходах и расходах компании за данный период;
- Иные документы, подтверждающие доходы и расходы (при необходимости).
- Проверьте актуальную версию налоговых форм и правил заполнения, опубликованных на официальном сайте налоговой службы;
- Внимательно ознакомьтесь с инструкцией по заполнению декларации, которая должна быть приложена к форме.
- Пройдите по всем пунктам декларации и заполните их соответствующими данными;
- Внимательно проверьте правильность заполнения всех полей;
- Если у вас возникли вопросы или неточности, не стесняйтесь обратиться за помощью к налоговому консультанту или специалисту.
- Сохраните копию заполненной декларации и всех приложенных документов;
- Воспользуйтесь электронной системой для подачи декларации, если это возможно;
- Если подача электронной декларации недоступна, обратитесь в налоговую инспекцию для сдачи бумажной версии декларации.
Заполнив декларацию по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года вовремя, вы избежите штрафов и неприятностей со стороны налоговой службы. Помните, что точность и своевременность подачи декларации — это ваша ответственность как предпринимателя.
Какие изменения были введены в декларацию по налогу на прибыль после 2017 г.
*Новая форма декларации по налогу на прибыль была утверждена Приказом Федеральной Налоговой Службы (ФНС) в октябре 2016 года, изменения вступили в силу с 1 января 2017 года.
Итак, какие же изменения произошли:
- В Титульном листе появились строчки для правопреемников реорганизованных компаний.
- На Листе 2 появились новые строки, которые необходимы для отражения величины торгового сбора (строки 265, 266 и 267), который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на его величину (право уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль установлено с 2015 года, однако в декларации не было соответствующей строки для отображения величины торгового сбора);
- Появился признак для организации-налогоплательщика с пониженной ставкой налога в 13,5%;
- Появился Лист 8, в котором необходимо отражать доходы и расходы организации-налогоплательщика, которая самостоятельно осуществляла корректировку налога на прибыль (в случае занижения налога на прибыль организацией, в данном листе должны быть обозначены все проводимые корректировки);
- Появился Лист 9, в котором должен отражаться налог на прибыль филиала иностранной организации или организации с иностранным контролем, согласно статьи 25.13 НК РФ;
- В федеральный бюджет теперь перечисляется 3%, а в региональный 17% (ранее было процентное соотношение 2 и 18)
Наиболее часто встречающиеся ошибки в декларации
- Ошибка в коде периода: при ежеквартальных отчётах важно указывать кот «31», при ежемесячных «40». Пример ошибки: при сдаче полугодовой отчётности, проставляется код 34 (за год). Что влечёт за собой ошибка: налоговики могут решить, что отчётность за период не сдана, далее может последовать блокировка счёта организации.
- Ошибка в авансах: неверное отражение в строке 210 авансов организации. Пример ошибки: Организации суммируют в строку 210 лишние показатели, а, следовательно, завышают авансы. Что влечёт за собой ошибка: организация показывает переплату по налогу.
- Ошибка в декларации за полугодие по прошлым доходам и расходам: ошибки 2016 года должны быть указаны в троках 200 и 401 приложения 2, однако некоторые организации отражают убытки в строке 301. Что влечёт за собой ошибка: инспекторы ИФНС, выявив ошибку, запросят пояснения к декларации или уточнёнку
Отчет о выполненных проектах
В 3 квартале 2024 года наша компания успешно завершила ряд проектов, которые были запланированы на этот период. Все проекты выполнены в срок и соответствуют высоким стандартам качества.
Один из наиболее значимых проектов, выполненных компанией, был связан с разработкой нового программного обеспечения для бизнес-процессов нашего клиента. Этот проект включал в себя анализ требований, проектирование и разработку программного обеспечения, а также его внедрение и поддержку.
В ходе выполнения проекта были выполнены следующие задачи:
- Проведена подробная аналитика бизнес-процессов клиента;
- Разработано программное обеспечение, соответствующее требованиям клиента;
- Проведено тестирование и отладка программного обеспечения;
- Организовано внедрение программного обеспечения на предприятие клиента;
- Осуществлена поддержка и сопровождение после внедрения.
Значение авансовых платежей для декларации по прибыли в 3 квартале
Авансовые платежи являются важной составляющей расчета налога на прибыль организации. Они помогают обеспечить соблюдение сроков и эффективности уплаты налогов.
В 3 квартале физические лица и юридические лица обязаны перечислять авансовые платежи по налогу на прибыль до определенных сроков. Исходя из фактического количества авансовых платежей, состояния счета и сальдо между кварталами, авансовый налог может измениться.
Зачем платить авансовые платежи? Платежи позволяют осуществлять анализ стратегии по уплате налогов и строить финансовые планы. Они являются обязательной частью налоговой декларации по прибыли. Использование авансовых платежей позволяет предотвратить штрафы за неподачу декларации и воспользоваться правом на поправки в декларации.
Негативные последствия
1. Штрафы и пени:
- Если вы не уплатите налоги в срок, вам могут начислить штрафы и пени. Размер штрафа зависит от суммы неуплаченных налогов и срока просрочки.
- Пени начисляются за каждый день просрочки и рассчитываются на основе установленной ставки, которая может составлять несколько процентов в день.
2. Повышенное внимание налоговых органов:
- Неналаженные платежи привлекут внимание налоговых органов к вашему бизнесу.
- Это может привести к проверке, аудиту и более детальному анализу финансовой деятельности вашей компании.
- При обнаружении нарушений налоговые органы могут применить к вам дополнительные штрафы и требования к уплате налогов.
3. Судебные разбирательства:
- Если налоговые органы обнаружат серьезные нарушения в вашей деятельности или отказ от платежей, это может привести к судебным разбирательствам.
- В результате судебных разбирательств вам может потребоваться оплатить дополнительные суммы налогов, штрафы и судебные издержки.
4. Репутационные риски:
- Невыполнение требований по уплате налогов может создать негативное впечатление о вашей компании и испортить ее репутацию.
- Это может отразиться на взаимоотношениях с клиентами, партнерами и инвесторами.
Отчетность за работников ИП
Этот вид отчетности ИП без работников предоставлять не должны, и им повезло, так как лица, которые наняли рабочих, сдают немереное число бумаг:
| Отчет | Расшифровка | Срок подачи |
|---|---|---|
| Сведения о ССЧ | Уведомление о среднесписочной численности наемных сотрудников за прошлый год | 20 января |
| Декларация 2-НДФЛ | Декларация о доходах работников ИП, количество поданных бумаг должно равняться числу сотрудников | 1 апреля (если руководитель не может удержать с физлица подоходный налог, он обязан подать отчет 2-НДФЛ до 1 марта) |
| Расчет 6-НДФЛ | Подается и ежеквартально, и по итогу года |
|
| СЗВ-М | Информация о застрахованных сотрудниках | 15 числа ежемесячно |
| Единый расчет страховых взносов | Сведения обо всех внесенных в пользу наемных работников ИП страховых взносах | 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом |
Таблица сроков сдачи отчетов в ФНС по состоянию на 2024 год
Ниже приведена таблица сроков сдачи отчетов в ФНС в 2024 году:
| Отчет | Срок сдачи | Порядок сдачи |
|---|---|---|
| Налоговая декларация по налогу на прибыль | до 20 марта | Электронно через систему «Налоги.ЮЛ» |
| Налоговая декларация по НДС | до 20 марта | Электронно через систему «Налоги.ЮЛ» |
| Отчет о движении денежных средств | в течение 5 рабочих дней после каждого факта движения | Электронно через систему «Банк-клиент» |
| Сводная налоговая декларация | до 31 марта | Электронно через систему «Налоги.ЮЛ» |
| Отчет по НДФЛ за предыдущий год | до 1 апреля | Электронно через систему «Налоги.ЮЛ» |
Примечание: Все сроки сдачи отчетов в ФНС являются окончательными и не могут быть изменены без предупреждения. Несоблюдение сроков может повлечь за собой штрафные санкции.
Шаг 3. Заполняем лист 02
Это самая содержательная часть декларации. В позиции листа 02 вносятся данные о доходах и затратах, формирующих налогооблагаемую базу. Указываем признак налогоплательщика в соответствии с предложенным списком в бланке.
Вот как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 3 кв. 2023 года — строки листа 02:
- 010 — поступления от реализации;
- 020 — внереализационная доходность;
- 030 — суммы из стр. 130 приложения 2 к листу 2;
- 040 — внереализационные затраты;
- 050 — убыток из стр. 360 приложения 3 к листу 2;
- 060 — итоговая величина прибыли;
- 070 — доходность, которая не подлежит учету в качестве прибыли;
- 100 — итоговая база по налогу на прибыль;
- 110 — убыток, уменьшающий базу;
- 120 — налоговая база с учетом убытка из строки 110;
- 171 — реквизиты регионального закона для пониженных ставок налога;
- 180 — итоговая сумма рассчитанного налога;
- 190 — налог в размере 3%, уплачиваемый в федеральный бюджет;
- 200 — налог в размере 17%, уплачиваемый в бюджет субъекта региона.
Актуальный пример заполнения декларации на прибыль в 2023 году в части листа 02.