Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на подземные воды с 2024 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Вменение населению сборов за использование подземных источников воды с 1 января 2023 года было анонсировано многими интернет-источниками. По сути это не совсем достоверная информация, т.к. речь идет не обо всех привычных гражданам способах извлечения воды из-под земли, а только о глубинных скважинах.
Какие штрафы предусмотрены законом за отсутствие документа
Законодательство предусматривает штрафы для лиц, не имеющих необходимого документа. В случае отсутствия или непредоставления требуемого документа, нарушитель может быть подвержен следующим штрафным санкциям:
- Административный штраф. В соответствии с законодательством, лицо, не имеющее необходимого документа, может быть оштрафовано. Размер штрафа может зависеть от вида документа и категории лица, а также от причин отсутствия документа. Штраф может составлять от нескольких тысяч до нескольких десятков тысяч рублей.
- Запрет на осуществление определенной деятельности. В некоторых случаях, кроме административного штрафа, нарушитель может быть ограничен в осуществлении определенной деятельности до тех пор, пока не предоставит требуемый документ. Таким образом, отсутствие документа может привести к временному запрету на занятие определенными видами деятельности.
- Юридические последствия. Отсутствие документа может повлечь за собой юридические последствия в виде уголовной ответственности или административного наказания. В некоторых случаях, нарушение требований по предоставлению документов может быть квалифицировано как преступление, что может привести к серьезным последствиям для нарушителя.
Кто платит налог на скважину?
Налог на скважину вводится для физических лиц с 2024 года. Он обязателен для всех владельцев скважин, независимо от типа водоисточника (подземные, поверхностные, артезианские и т.д.). Оплата налога производится в течение календарного года.
На сегодняшний день налог на скважину облагает всех физических лиц, которые используют скважину для получения воды в бытовых или сельскохозяйственных целях. Это может быть как обычный частный домовладелец, так и фермер, использующий скважину для полива участка или животноводства.
Размер налога на скважину определяется в соответствии с законодательством и может варьироваться в зависимости от различных факторов, таких как местоположение скважины, ее глубина и потенциал для производства воды.
Неуплата налога на скважину может влечь за собой штрафные санкции со стороны налоговых органов, поэтому владельцам скважин рекомендуется своевременно и в полном объеме уплачивать налог согласно требованиям закона.
Любые вопросы, связанные с налогом на скважину, можно уточнить у налоговых консультантов или обратившись в налоговые органы.
Как рассчитывается налог на скважину для физических лиц?
Налог на скважину для физических лиц начнет взиматься с 2024 года и будет рассчитываться на основе определенных факторов. Основной фактор для расчета налога будет являться дебит (производительность) скважины, который будет измеряться в кубических метрах воды в сутки.
Для расчета налога на скважину для физических лиц будет установлен базовый налоговый коэффициент, который будет умножаться на производительность скважины. Базовый налоговый коэффициент будет установлен в соответствии с регионом и может меняться в зависимости от различных факторов, таких как доступ к водным ресурсам и экологические условия.
Например, если базовый налоговый коэффициент составляет 100 рублей за кубический метр воды в сутки, а скважина имеет производительность 10 кубических метров воды в сутки, то налог на такую скважину составит 1000 рублей в сутки или 30 000 рублей в месяц.
Какие мероприятия нужно провести перед получением лицензии
Процесс получения лицензии сложен и занимает много времени. Перед тем, как собирать документы на оформление лицензии, нужно провести подготовительные мероприятия:
Разработать технический паспорт на скважину
Провести геофизические исследования
Участок должен быть обследован санэпидемстанцией. По результатам обследования выдается заключение
Необходимо провести полный анализ воды. Проверяются бактериологические, химические и радиационные показатели воды
После проведения буровых работ проводится анализ соответствия воды планируемому потреблению
Только получив все необходимые документы по результатам проведения вышеназванных мероприятий, можно собирать остальные документы для подачи в лицензирующий орган.
Документы, необходимые для получения лицензии
Как известно, скважина может принадлежать как физическому, так и юридическому лицу. В связи с этим подаются разные комплекты документов, в зависимости от того, кто является заявителем.
Налог на подземные воды: что ожидает владельцев частных домов и дачников с 2020 года
Недра земли, к которым относится и вода, являются собственностью государства.
Деятельность по использованию недр как юридическими лицами, так и обычными гражданами осуществляется на законодательном уровне.
С этой целью разработан закон «О недрах», который определяет порядок пользования природными ресурсами, в том числе владельцами земель, выделенных для ухода за садами и огородами.
Природные богатства ограничены и требуют финансирования для их разработки, охраны, восстановления, поэтому и появилась законодательная инициатива об установлении платежа за пользование ресурсами.
Как действует закон «О недрах» сейчас
Сфера взаимоотношений с водой регулируется федеральными и региональными нормативными актами. В частности, Водным кодексом РФ водные объекты делятся на наземные и подземные. Закон «О недрах» регулирует деятельность, связанную именно с сохранением подземных вод.
Участки подземной среды, содержащие водоносные горизонты с водой, используемой для питья и быта, в том числе для садоводства, в технологических процессах промышленных объектов, на объектах сельхозназначения, и при объёме добычи не более 500 куб. метров в сутки, определяют к участкам недр местного (регионального) значения.
- Колодец на даче
- Колодец на даче — это природный ресурс, относящийся к участку недр регионального значения
- Сфера действия закона о подземных водах
- Упомянутый нормативный акт определяет перечень лиц, имеющих право использовать подземные воды. К ним относятся:
- собственники земельных участков — лица, имеющие право собственности, сведения о которых внесены в Единый государственный реестр недвижимости;
- землепользователи — лица, получившие право постоянно пользоваться земельным участком (без срока) или получившие право пользоваться им безвозмездно;
- землевладельцы — лица, имеющие право пожизненного владения при наследовании земли;
- арендаторы земельных участков — лица, которым предоставлены земли во владение и пользование по договорам аренды либо субаренды.
Величина зависит от кадастровой стоимости земельного участка. Этот показатель публикуется в ЕГРН. Какой будет налог на землю с 2023 в официальных документах обозначается уже 1 января.
Если это новый земельный участок, который образовался и официально зарегистрирован в течение года, то данные по нему нужно предоставить в ЕГРН. Комиссия сама определит реальную стоимость и базу.
Главное положительное изменение в 23 году – отсутствие официального повышения стоимости. В таком случае, все цены останутся на уровне 2022 года, если в ЕГРН не решат понизить кадастровую стоимость земельного участка.
Введение налога на скважину в частном доме в 2024 году привело к появлению ряда особенностей и нюансов, с которыми владельцам скважин следует ознакомиться.
Нужно ли платить налог на скважину?
Согласно новому закону, владельцы частных домов, у которых имеются скважины, обязаны платить налог на использование подземных водных ресурсов. Это правило распространяется на всех, независимо от того, является ли скважина основным источником водоснабжения или используется второстепенно.
Кто несет ответственность за уплату налога?
Ответственность за уплату налога на скважину несет владелец недвижимости. Если дом арендуется или находится в совместной собственности, то ответственность разделяется между соответствующими сторонами.
Когда нужна лицензия на использование скважины?
Сколько составит налог на скважину?
Согласно новому законодательству, начиная с 2024 года владельцам частных домов придется платить налог на использование скважины для водоснабжения. Размер налога определяется на муниципальном уровне и может отличаться в разных регионах России. В каждом конкретном случае стоимость налога зависит от нескольких факторов:
- Расположение объекта
- Диаметр скважины
- Глубина скважины
- Потребное количество воды в доме
Чтобы узнать точную стоимость налога на скважину, необходимо обратиться в местное налоговое управление и получить подробную информацию о тарифах и правилах расчета.
В некоторых регионах могут предусматриваться налоговые льготы или особые условия для малоимущих граждан, которые не смогут платить налог в полном объеме.
| Размер налога на скважину | Регион | Примерная стоимость |
|---|---|---|
| 1 | Москва | 3000 рублей в год |
| 2 | Санкт-Петербург | 2500 рублей в год |
| 3 | Нижний Новгород | 2000 рублей в год |
Какие законы регулируют частное водоснабжение
В России частное водоснабжение регулируется рядом законов и нормативных актов, которые устанавливают требования к использованию и охране водных ресурсов, а также определяют права и обязанности собственников частных водозаборных сооружений.
Ниже приведены основные законы, регулирующие частное водоснабжение:
- Водный кодекс Российской Федерации: данный закон определяет общие принципы использования и охраны водных объектов, а также регулирует осуществление водопользования, включая частное водоснабжение.
- Градостроительный кодекс Российской Федерации: данный закон устанавливает правила планировки и застройки территорий, в том числе требования к размещению и обустройству водозаборных объектов.
- Жилищный кодекс Российской Федерации: данный закон содержит положения о правах и обязанностях собственников жилых помещений, включая право на обеспечение необходимыми коммунальными услугами, в том числе водоснабжением.
- Федеральный закон «Об охране окружающей среды»: данный закон устанавливает общие принципы и требования к охране водных ресурсов и их использованию.
- Федеральный закон «О водоснабжении и водоотведении»: этот закон регулирует отношения в области водоснабжения и водоотведения, устанавливает требования к качеству и безопасности питьевой воды.
Ответственность за неуплату водного налога
Неуплата водного налога влечет за собой юридическую ответственность. В соответствии с законодательством, лицо, неуплатившее водный налог, может быть подвергнуто следующим мерам ответственности:
- Штрафные санкции: за неуплату водного налога предусмотрены штрафы в размере определенного процента от суммы неуплаченного налога. Размер штрафа может значительно увеличиваться в случае повторных нарушений.
- Привлечение к уголовной ответственности: в случае особо крупной неуплаты водного налога или наличия умысла в неуплате, лицо может быть привлечено к уголовной ответственности.
- Блокировка расчетных счетов и конфискация имущества: в случае неуплаты налога в течение длительного времени, налоговый орган имеет право заблокировать расчетные счета должника и приступить к конфискации его имущества для погашения задолженности.
В целях избежания юридической ответственности и негативных последствий, рекомендуется субъектам, осуществляющим деятельность в сфере водных ресурсов, своевременно и полностью уплачивать водный налог. Это позволит сохранить репутацию и избежать финансовых потерь. В случае возникновения проблем с оплатой налога, следует обращаться в налоговый орган для разрешения ситуации.
Оформление лицензии и налоговые ставки
Больше всего новый налог касается дачников, использующих воду из коллективных скважин. Такие водные ресурсы можно будет использовать только после оформления специальной лицензии и уплаты суммы налога. После оформления соответствующих документов каждый колодец будет оборудован счетчиком воды.
Для расчета суммы к оплате следует количество используемой воды умножить на налоговую ставку, сумма которой составляет от 162 до 326 рублей.
Именно поэтому важно иметь счетчик. Предусматривается, что все плательщики должны будут вести отчетность ежеквартально, заполнять специальные документы и на их основе оплачивать налог за прошедший период. Вместе с тем устанавливается лимит на использование водных ресурсов в коммерческих целях. Если этот показатель за отчетный период превышается, то пользователи должны будут уплачивать налог по увеличенному в 5 раз тарифу.
Еще следует учесть, что размер налоговой ставки прямо зависит от экономического района и бассейнов водных объектов, в которых находятся колодцы. Это значит, что каждый регион будет платить разную сумму нового налога. Важно понимать, что пока точно неизвестно, как на ставку налога будет влиять принадлежность к определенным водным бассейнам.
Но ставка за пользование скважинами в зависимости от экономического района рассчитывается в рублях за 1 тыс. м куб. используемой воды и составляет:
- 372 – 390 – для Северо-Западного района;
- 378 – 384 – для Северного;
- от 336 до 360 – в Центральном районе;
- 330 – 336 – будет платить Волго-Вятский район;
- от 318 до 402 – для Центрально-Черноземного;
- 342 – 420 – в Поволжском;
- 486 – 654 – для Северо-Кавказского района;
- 390 – 534 – для Уральского;
- от 330 до 342 – в Западно-Сибирском;
- 306 – 678 – в Восточно-Сибирском;
- 306 – 342 – для Дальневосточного района;
- от 324 до 336 – в Калининградской области.
Разновидности скважин и получение лицензии
Статья 19 закона «О недрах» четко определяет, что собственники частных домов и земли могут использовать воду только с песчаного горизонта. Такой горизонт не используется для забора воды на нужды централизованного водоснабжения и не учитывается на балансе государства.
Выделяют несколько разновидностей скважин:
- Колодцы. Их глубина до 5 метров
- Скважины, глубина которых от 5 до 30 метров. Согласно статье 10 закона «О недрах», срок использования таких скважин до 25 лет. Такие скважины называют «на песок»
- Артезианские скважины глубиной 20-1000 метров. Вода в них попадает из горизонта в известняке. Срок их использования до 50 лет. Такие скважины могут использовать СНТ
- Промышленные скважины бурятся на глубину от 300 до 1000 метров
Для колодцев и скважин «на песок» лицензия не требуется. А вот для артезианских и промышленных скважин придется оформлять лицензию.
Нужно учитывать тот факт, что глубина залегания известняка может быть разной в разных местностях. Например, в Московской области известняк находится на глубине менее 20 метров. Поэтому в этих районах лицензия нужна на каждую скважину.
Ошибки и вопросы по теме
Ошибка
Гражданин живет в частном доме. У него во дворе пробурена скважина. Вода используется для нужд гражданина и его семьи, потребление воды не превышает 100 кубометров в сутки. Гражданин слышал о лицензии на воду, но считает, что ему она не нужна. Он не принимает во внимание то, что скважина вырыта на глубину 35 метров и в этом случае подлежит лицензированию, несмотря на то, что другие условия освобождения от лицензирования выполнены.
Вопрос
Физическое лицо пользуется скважиной с артезианской водой. Что будет, если после наступления 2024 года лицензия на нее не будет получена?
В связи с тем, что физическое лицо пользуется скважиной с артезианской водой, она подлежит обязательному лицензированию. Если гражданин решит не оформлять лицензию, его ждет штраф от 3000 до 5000 рублей. Однако наложение штрафа ни коми образом не освобождает физическое лицо от исправления сложившейся ситуации. Необходимо будет заплатить штраф и оформить лицензию. Такая обязанность закреплена в статье 49 закона «О недрах».
Следует помнить, что в настоящее время существует возможность оформления лицензии на подземные воды в добровольном порядке. С 2024 года это станет обязанностью каждого, кто имеет скважину и не подходит под критерии освобождения от лицензирования. Оформление такого разрешительного документа является сложным и долгим процессом. Следует учитывать, что пакет документов для физических, юридических лиц и СНТ отличается. Поэтому, перед подачей документов, следует точно определиться, какие именно документы нужно предоставить.
Как рассчитать и как оплачивать водный налог в 2021 году? Декларация по водному налогу
Величина водного налога рассчитывается пользователем самостоятельно. Арифметика достаточно проста и в 2021 году выглядит следующим образом:
Количество использованной воды*налоговая ставка*коэффициент 2,66
Например, жители СНТ Нефтяник (Московская область) за квартал израсходовали 5000 м3 воды из скважины общего пользования, в таком случае расчет налога за воду будет выглядеть следующим образом:
5 (поскольку ставка устанавливается за 1000 м3)*264руб.*2,66
Итого: 3511,2 руб.
Не забывайте, если вы превысили лимит водопользования, придется оплачивать повышенный тариф (пятикратный размер ставки).
Налоговая декларация по водному налогу подается по месту нахождения объекта. Форма данной декларации утверждена приказом Министерства Финансов РФ от 09.11.2015 г. № ММВ-7-3/497@.
Разновидности скважин и получение лицензии
Статья 19 закона «О недрах» четко определяет, что собственники частных домов и земли могут использовать воду только с песчаного горизонта. Такой горизонт не используется для забора воды на нужды централизованного водоснабжения и не учитывается на балансе государства.
Выделяют несколько разновидностей скважин:
Колодцы. Их глубина до 5 метров
Скважины, глубина которых от 5 до 30 метров. Согласно статье 10 закона «О недрах», срок использования таких скважин до 25 лет. Такие скважины называют «на песок»
Артезианские скважины глубиной 20-1000 метров. Вода в них попадает из горизонта в известняке. Срок их использования до 50 лет. Такие скважины могут использовать СНТ
Промышленные скважины бурятся на глубину от 300 до 1000 метров
Для колодцев и скважин «на песок» лицензия не требуется. А вот для артезианских и промышленных скважин придется оформлять лицензию.
Нужно учитывать тот факт, что глубина залегания известняка может быть разной в разных местностях. Например, в Московской области известняк находится на глубине менее 20 метров. Поэтому в этих районах лицензия нужна на каждую скважину.
Лицензия для садоводческих товариществ
Садоводческие товарищества – особый тип организаций. Тем не менее, в последнее время изменения законодательства все чаще касаются и их.
Все понимают, что СНТ без воды существовать не может. На текущий момент в целях обеспечения членов товарищества водой, во многих СНТ устроены централизованные скважины. Вода из этих скважин скапливается в водонапорной башне, а потом вода по системе коммуникаций подается на каждый отдельно взятый участок. Для таких товариществ с 1 января 2020 года наступила обязанность по оформлению лицензии на такую скважину.
ВАЖНО! До конца 2020 года для СНТ предусмотрена определенная льгота – они могут оформить лицензию на подземные воды без уплаты госпошлины
С наступлением 2020 года, согласно пункту 1 статьи 333.33 НК РФ, для оформления лицензии потребуется заплатить госпошлину в размере 7500 рублей.
Для того чтобы получить лицензию, нужно подать документы в местный орган министерства природных ресурсов.
При этом потребуются следующие документы:
- Паспорт руководителя СНТ
- Учредительные и регистрационные документы СНТ
- Схема, на которой видно расположение скважины
- Предложение о том, как будет использоваться вода
Лицензия выдается сроком на 25 лет.