Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «На какую пенсию могут рассчитывать ИП. Считаем выплаты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как и наёмные сотрудники, официальные представители мелкого и среднего бизнеса — участники государственной системы пенсионного и медицинского страхования. Минимальная сумма отчислений независимо от наличия у них доходов теперь зафиксирована. Она будет такой с этого по 2020 год.
Как начисляется пенсия для ИП
Страховая пенсия ИП начисляется при соблюдении трех условий: достижение определенного возраста, стажа работы, накопление достаточного количества баллов. Такие требования актуальны и для других граждан.
Следует учитывать, что с 2018 г. в России идет постепенное повышение пенсионного возраста и переходной период растянут на 10 лет. Так, в 2022 г. мужчины могли выйти на пенсию в 61,5 года, а женщины – в 56,5 (1960 и 1965 гг. рождения соответственно). В 2023 г. назначение пенсии по возрасту не предусмотрено. Страховые пенсии, в том числе ИП, будут назначены только в 2024 году, когда мужчины и женщины достигнут возраста 63 и 58 лет соответственно.
Также постепенно повышаются минимальный стаж и количество баллов, необходимых для начисления пособия. В 2023 году их должно быть минимум 14 и 25,8 соответственно.
При определенных обстоятельствах, если большой трудовой стаж и достаточно баллов, можно оформить досрочную пенсию. Так как в этом году назначение выплат по достижению возраста пенсионерам не предусмотрено, стоит разобраться в механизме их расчета. Если предпринимателю-мужчине от 60 до 62 лет, то ему можно будет оформить пенсию досрочно при наличии достаточного стажа и накопленных баллов. У женщин эти показатели, соответственно, 55 и 58 лет.
Подтвердить стаж и обратиться за расчетом можно через МФЦ, портал «Госуслуги» и объединенный Социальный фонд России. В СФР также возможно узнать, сколько накоплено баллов, и посчитать размер будущего пособия.
Как делать страховые взносы
Когда подходит необходимость формировать платёжные документы, чтобы перечислить денежные средства в счёт страхового взноса, то вы:
- себя отмечаете как страхователя
- выбирайте субъект Федерации
- Указывайте уплату страховых взносов
- обозначайте фонд, в который будут эти взносы перечисляться
- указывайте свой статус индивидуального предпринимателя
- верно указывайте все реквизиты фонда (можно найти на сайте самого фонда)
Также не забывайте заполнить обязательные поля:
- ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований)
- ФИО
- Адрес
- Ваш регистрационный номер в пенсионном фонде
- сумма платежа
Не забудьте сохранить квитанцию об оплате.
Зачем предприниматели платят страховые взносы?
Таблица 1. Размер платежей, установленных для ИП
| Год/фонд для перечисления | 2018 | 2019 | 2020 |
|---|---|---|---|
| ПФР | 26 545 руб. | 29 354 руб. | 32 448 руб. |
| Федеральный фонд обязательного медстрахования | 5840 руб. | 6884 руб. | 8426 руб. |
| Итого | 32 385 руб. | 36 238 руб. | 40 874 руб. |
Информация о накопленных баллах
ИП может самостоятельно получить информацию о том, сколько баллов у него накоплено на лицевом счёте в ПФР. Для этого он использует:
- личный кабинет на сайте ПФР;
- личный кабинет сервиса Госуслуг;
- посещение отделений ПФР либо МФЦ.
Документы для подтверждения стажа
Для подтверждения своего стажа предпринимателю необходимо предоставить следующие документы:
- Паспорт гражданина;
- Свидетельство о постановке на учет как предпринимателя;
- Выписка из ЕГРН;
- Уведомление о снятии с учета (если предпринимательство было завершено);
- Карточка СНИЛС;
- Трудовая книжка (если были периоды трудовой деятельности у работодателей);
- Трудовые соглашения;
- Если трудовая книжка либо трудовые соглашения утрачены — архивные справки с предыдущих мест работы;
- Документы, которые влияют на расчет страховых баллов — военный билет, свидетельства о рождении детей и т.д.
Как происходит формирование пенсии для ИП
С 2002 года, после большой реформы системы материального обеспечения пожилых граждан, пенсионная система РФ резко перешла на страховые принципы. После 2002 года трудовой стаж, то есть количество фактически отработанных лет, перестал иметь большое значение в вопросах формирования прав на материальные выплаты в старости.
Размер пенсии, равно как и право на ее получение, зависит от длительности периодов, в течение которых осуществлялось перечисление страховых взносов – денежных сумм, направляемых работодателем за каждого сотрудника. Эти средства идут в Пенсионный фонд, который частично аккумулирует их на специальных лицевых счетах граждан, зарегистрированных в системе ОПС, а частично использует их для выполнения текущих обязательств перед нынешними пенсионерами.
Для работающих по найму граждан размер взносов непосредственно привязан к заработной плате и равен 22% от нее. То есть, по общему правилу, они не выплачиваются фиксированной суммой.
ИП являются такими же участниками ОПС, как и все граждане РФ. Поэтому формирование пенсионных прав у них происходит аналогично – путем перечисления в ПФР денежных средств в виде взносов. При этом обязанность по совершению данной финансовой операции лежит, собственно говоря, на самом бизнесмене.
Предприниматели, поскольку работают сами на себя, не имеют официальной заработной платы, а кроме этого, их доход зависит от прибыли, размер которой непостоянен. Поэтому 22% считается в зависимости от размера МРОТ за каждый месяц.
Таким образом, для ИП установлена минимальная сумма отчислений в год, которую они обязаны отчислять в адрес государственного пенсионного фонда. В 2019 году она составляет 29354 рубля. Это касается только тех бизнесменов, доход которых составляет менее 300 тыс. рублей. Если же он выше, то дополнительно уплачивается 1% от соответствующей суммы. Также отдельно уплачиваются взносы на медицинское и социальное страхование в размере 6884 рубля.
Ниже представлены даты, до наступления которых ИП обязан уплатить денежные средства:
- пенсионное страхование – до 31.12.2019 г;
- социальное и медицинское страхование – до 31.12.2019 г;
- пенсионное страхование при доходах от 300 тыс. рублей – до 01.07.2020 г.
Если бизнесмен не ведет никакой деятельности, приносящей прибыль, то обязанность по внесению взносов в ПФР за ним сохраняется. Основанием для ее прекращения является погашение записи в ЕГРИП.
Полученные ПФР суммы трансформируются по специальной формуле в баллы, формирующие ИПК, который и будет влиять как на саму возможность начисления страховой пенсии в будущем, так и на ее размер.
Документы, необходимые для начисления пенсионных выплат
В случае, когда предприниматель работает по стандартному трудовому договору, процесс оформления пенсии выполняется так же, как и у обычного работника. Прежде всего, следует собрать все нужные для этого документы. Затем заявление, написанное в свободной форме, вместе с собранными документами подается в Пенсионный фонд по месту проживания гражданина (индивидуального предпринимателя). Если все выполнено в соответствии с законом, начисление выплат начнется со следующего месяца. В случае, когда какого-то необходимого документа нет, заявление будет рассматриваться позже. При этом сдвинуть срок можно максимум на три месяца.
Список документов, необходимых для предоставления в Пенсионный фонд, следующий:
- паспорт (заменяющий его документ);
- в том случае, если ИП был наемным работником — трудовая книжка;
- если ИП был нанят в качестве работника, трудовые договора;
- справка из ПФР, подтверждающая произведение ИП пенсионных взносов;
- справки, подтверждающие уровень доходов, например, до 1 февраля 2002 года за 5 лет (если отсутствует факт трудоустройства в 2000 – 2001 годах, при условии, если сумма заработка менее 2000 рублей).
При условии, если индивидуальный предприниматель работал по правилу «Единый налог на вмененный доход» (ЕНВД), для оформления пенсии потребуются такие документы:
- справка, подтверждающая его снятие с учета в региональном отделении ПФР при прекращении какой-либо деятельности;
- свидетельство о постановке на учет как плательщика такого налога через ФНС.
При использовании УСН потребуется представить:
- справку из ПФР, в который осуществлялись отчисления до 1 января 2001 года;
- справку из отделения ФНС, куда индивидуальным предпринимателей уплачивались взносы, подлежащие перезачислению в ПФР, если деятельность продолжалась после 1 января 2001 года;
- справку из архива, если трудовая деятельность велась до 1 января 2001 года;
- архивные справки, если трудовая деятельность велась до 1 января 1991 года;
- если был факт смены фамилии, то справку, подтверждающая это;
- при наличии у ИП иждивенцев – подтверждающие это документы;
- справку об отсутствии у ИП задолженности перед ПФР.
Как следует из вышесказанного, документов довольно много. Но их список в конкретных случаях может быть различным. По этой причине до начала оформления следует обратиться в региональное отделение ПФР для консультации.
Если гражданин одновременно работает по трудовому договору и как ИП?
В таком случае за человека отправляет отчисления и работодатель, и сам бизнесмен. Наш закон не считает эти взносы дублирующими, несмотря на то, что страховой стаж при выполнении двух видов деятельности при рассмотрении права на трудовую пенсию считается как один.
Почему так? При наличии трудового договора гражданин выполняет определенную работу, и его работодатель – налоговый агент – обязан платить за сотрудника налоги и взносы. При регистрации ИП человек выполняет в свободное от основной работы время еще что-нибудь, например, оказывает клининговые услуги, то есть он как бы сам себя нанимает на работу. Именно по этой причине гражданин и платит взносы.
Таким образом, работая как наемный сотрудник и ИП, человек увеличивает свой доход, с которого платятся отчисления, а значит, и сумма пенсии будет больше, чем, если бы гражданин работал только в одной компании.
Сколько положишь, столько возьмёшь?
ПФР считает, что действующий порядок расчёта страховой пенсии справедливо отражает ситуацию с накоплением денег на старость. Каждый застрахованный, например, наёмный работник или индивидуальный предприниматель, имеет свой лицевой счёт в системе Пенсионного фонда.
Деньги на этот счёт поступают от работодателя, но когда речь идёт об ИП, перечисления должен делать он сам. Это те самые страховые взносы за себя, которые индивидуальный предприниматель платит каждый год.
Конкретная сумма пенсионных взносов зависит от полученного дохода, а также года, за который они перечисляются. Например, за полный 2021 год это 32 448 рублей, если же доход ИП превысил 300 000 рублей, то надо перечислить ещё 1% от дохода свыше этого лимита.
Рассчитать страховые взносы
На следующие годы Минфин предварительно установил такие цифры:
- 2021 год – 36 455 рублей;
- 2022 год – 40 433 рублей;
- 2023 год – 43 057 рублей;
- 2024 год – 45 907 рублей.
Однако после масштабного кризиса, вызванного пандемией коронавируса, ведомство рассматривает возможную заморозку фиксированных взносов на уровне 2021 года.
Если поделить годовую сумму пенсионных страховых взносов на 12, то получится, что индивидуальному предпринимателю надо каждый месяц перечислять около 3 000 рублей. Это не так уж много, тем более, что эта сумма полностью или частично учитывается при расчёте налогов на бизнес.
Предприниматели, которые жили и работали на Крайнем Севере, имеют право:
- на досрочное назначение пенсии – при условии определенной продолжительности работы в условиях КС (20 лет для районов, приравненных к КС) и минимальной продолжительности общего стажа.
- на сохранение северной пенсии при переезде в менее суровый климат при условии работы в условиях КС не менее 15 лет и общей продолжительности стажа 25 лет.
Специальный стаж в таком случае подтверждается определенными документами:
- справка из фискальных органов о доходах/расходах за период предпринимательской деятельности в районах Крайнего Севера;
- наличие договоров с компаниями, организациями, другими юридическими лицами, расположенных на Крайнем Севере о предоставлении соответствующих услуг;
- справки об аренде площадей (торговых, производственных, офисных) непосредственно в северном районе;
- зарплатные ведомости на работников, которые нанимались на Крайнем Севере.
Иных законных оснований для исчисления специально стажа у предпринимателя не имеется. Однако как и наемным работникам, некоторые нестраховые периоды также засчитываются в общий стаж.
Входит ли стаж ИП для расчёта больничного
Когда заболевает наёмный работник, руководство оформляет больничный лист (листок нетрудоспособности) для того, чтобы иметь возможность в период болезни компенсировать заработок. Что же сообщает нам законодательство относительно временной нетрудоспособности предпринимателя? Согласно Трудовому кодексу РФ бизнесмен имеет такое же право на оформление больничного листа. Для этого необходимо выполнить следующие условия:
- Заключить договор с Фондом социального страхования (на основании Приказа Минтруда России от 29.04.2016 № 202н):
- сбор требуемой документации (копии паспорта, свидетельство о государственной регистрации и постановке на учёт, выписка из гос. реестра);
- подача заявления;
- ожидание извещения о процедуре оплаты.
- Перечислить (и делать это регулярно) денежные средства в Фонд.
Что ещё следует знать?
Исходя из всего ранее упомянутого, можно было убедиться, что тема, связанная с расчётом пенсии для ИП, содержит в себе немало нюансов. Но есть ещё некоторые моменты, заслуживающие внимания.
На данный момент количество пенсионных баллов, начисляемых ПФР, равно 7.83. В 2021 году данный показатель вырастет до 10. Это значит, что за каждый год при максимальных взносах (которые равны 158 648 рублям) пенсия будет увеличиваться. Для выяснения точного показателя есть формула: 78.58 х 10 = 758.80. Здесь пресловутое количество баллов умножено на стоимость одного коэффициента.
Таким образом, ежемесячные выплаты от ПФР для предпринимателей могут достигать 30-40 тысяч рублей ежемесячно. Однако это касается лишь тех бизнесменов, которые ежегодно делают максимальные взносы. А они положены людям с действительно внушительным доходом (достигающим 300 миллионов рублей). Так что возникает риторический вопрос — нужны ли им дополнительные 30-40 тысяч в месяц.
Касательно минимума тоже стоит сказать пару слов. При минимальном для текущего года ИПК, который равен 11.4, получается следующий результат: 4 805 + 11.4 х 78.58 = 5 700 р. И это намного ниже размера социальной пенсии по старости, положенной предпринимателю.
Что ж, это вся информация, с которой следует быть ознакомленным человеку, желающему разбираться в теме, касающейся пенсионных выплат ИП. Людям, желающим выйти на законный отдых, в любом случае придётся знакомиться со всеми нюансами в индивидуальном порядке. Поскольку при расчёте пенсионных выплат обязательно учитываются нюансы, касающиеся деятельности конкретного предпринимателя.
Страховая пенсия по инвалидности ИП
Так как предприниматель ведет трудовую деятельность, ему при установлении инвалидности положено страховое пособие по инвалидности. Оно назначается, независимо от возраста и наличия стажа.
Рис. 4. Получая выплаты по инвалидности, ИП может продолжать вести бизнес
Размер пособия устанавливается государством и индексируется совместно с другими социальными платежами 1 апреля ежегодно.
Таблица 2. Размер пенсии по инвалидности ИП в 2019 г.
| Группа | До 1 апреля 2019 г. | С 1 апреля 2019 г. |
| 1 группа | 5 124 | 5 247 |
| 2 группа | 2 562 | 2 623 |
| 3 группа | 1 281 | 1 311 |
Как ИП доказать в ПФР свой стаж / Век вендинга
Главное для подтверждения стажа ИП для пенсии- это уплата взносов ПФР. Платежи являются условием обеспечения права индивидуальных предпринимателей на получение пенсии. То есть взносы ИП для пенсии — эту пенсию и формируют.
Правовой статус индивидуальных предпринимателей определён Федеральным Законом от 11 июля 2007 года «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».
Этим законом (пункт 1, статья 4) определено, что к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Также в п.1 ст.
10 173-ФЗ «О трудовых пенсиях», говорится, что в страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации, при условии, что за эти периоды уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. На основании внесенных страховых взносов, происходит начисление пенсии индивидуальному предпринимателю.
На основании п.3 ст. 17 173-ФЗ «О трудовых пенсиях» периоды работы ИП подтверждаются справками об уплате страховых взносов в ПФР, выданными территориальными управлениями ПФР.
Как ИП доказать свой трудовой стаж?
В общий стаж ИП входит время, в течение которого за него платились взносы в ПФР, в том числе периоды работы по найму.
С 2002 года информация о перечисленных страховых платежах, необходимая для расчета стажа и размера пособия, находится в базе ПФР, поэтому предоставлять документы для подтверждения выслуги не нужно.
Подтвердить выслугу за более ранний период помогут:
- Справка из регионального отделения ПФР об оплате взносов;
- Свидетельство о применении ЕНВД;
- Справка из ПФР об оплате обязательных платежей (при применении упрощенной системы налогообложения до 01.01.2001г.);
- справка из территориального отделения налоговой службы об оплате УСН (при применении УСН с 01.01.2001г. до 2003 года);
- Документы из госархива или государственных финансовых органов об оплате обязательных платежей, если деятельность велась до 01.01.1991 года.
Перечень документов, подтверждающих выслугу, разнится в зависимости от периода ведения предпринимательской деятельности, применяемой системы налогообложения, наличия периодов не входящих в страховой стаж и других обстоятельств.