Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Регистрация онлайн кассы в ФНС — пошаговая инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно действующей редакции закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» от 22.05.2003 № 54-ФЗ, сейчас (за некоторым исключением) должны использоваться только онлайн-кассы. Такие кассовые машины передают необходимую информацию в налоговый орган через интернет в режиме онлайн.
Как выглядит разрешение на постановку кассовой техники в инспекции?
Процесс оформления разрешения на постановку на учёт контрольно-кассовой машины другим лицом аналогичен ранее рассмотренному документу. В тексте разрешения должны содержаться сведения:
- о месте и дате написания разрешающего документа;
- реквизиты организации либо индивидуального предпринимателя, выдающего его;
- сведения о лице, становящемся доверенным (ФИО, паспортные данные либо регистрационные сведения – в зависимости от того, какой субъект выступит доверенным лицом);
- разрешительная формула, в соответствии с текстом которой представитель получает право постановки ККМ на учёт в органах ФНС;
- срок, на который выдана доверенность;
- подписи сторон (доверенного и доверителя в лице ИП или руководителя организации);
- печать доверителя.
Какие документы нужны для регистрации онлайн-кассы
Чтобы зарегистрировать онлайн-кассу, нужно направить в налоговые органы заявление. Согласно закону 54-ФЗ заявление о регистрации ККТ должно содержать следующие реквизиты:
- наименование пользователя (полное наименование организации или полные фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя);
- ИНН;
- адрес и место установки кассового аппарата;
- заводской номер и модель ККТ;
- заводской номер и модель фискального накопителя.
В заявление в зависимости от планируемого направления использования онлайн-кассы вносятся дополнительные данные, например, если будут производиться интернет-платежи, то в строке «Адрес» нужно указать адрес сайта. Заполняются соответствующие строки:
- при применении в составе автоматического устройства;
- при использовании платежным агентом;
- при проведении расчетов в интернете;
- при разносной, развозной продаже;
- при применении только для распечатки бланков строгой отчетности.
Место регистрации ККТ: куда подавать заявление
Согласно п. 1 ст. 4.3 закона «О применении контрольно-кассовой техники…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее — закон 54-ФЗ) контрольно-кассовая техника (далее — ККТ) может быть применена только после того, как будет зарегистрирована в ФНС РФ в надлежащем порядке.
Необходимо учесть следующее:
- Заявление о регистрации (перерегистрации и снятии с учета ККТ) может быть подано в любой терорган ФНС РФ или через кабинет ККТ (п. 1 ст. 4.2 закона 54-ФЗ).
- Регистрация названной техники производится по местонахождению юрлица или по месту жительства индивидуального предпринимателя — заявителя (п. 20 Регламента).
- Регистрация ККТ производится по местонахождению обособленного подразделения (далее — ОП) юрлица-заявителя. Если ОП организации находятся в пределах одного муниципального образования, города федерального значения, но при этом относятся по подведомственности разным терорганам ФНС РФ, то зарегистрировать все ККТ нужно в одном тероргане по месту нахождения ОП, в котором хозсубъект-заявитель поставлен на учет (п. 21 Регламента).
Порядок регистрации регулируется следующими актами:
- законом 54-ФЗ;
- административным регламентом…, утв. приказом Минфина России от 29.06.2012 № 94н (далее — Регламент).
ККТ как основное средство
Если касса ставится на учет как ОС, то в затраты включаются все фактические расходы организации (без НДС) на приобретение аппарата:
- стоимость ККТ, ФН и кода активации ОФД;
- затраты на доставку и установку;
- стоимость услуг по вводу в эксплуатацию.
ККТ может быть отнесена к основным средствам при соблюдении следующих условий:
- не предназначена для дальнейшей перепродажи;
- использоваться будет не менее 12 месяцев;
- экономическая выгода (доход) от применения ККТ.
- стоимость расходов на все оборудование свыше 40 000 рублей.
ККТ, принятая к учету в качестве основных средств, отражается на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы». Сформированную первоначальную стоимость объектов основных средств, принятых в эксплуатацию, списывают в дебет счетов 01 «Основные средства». В этом случае стоимость техники погашается посредством начисления амортизации.
Заверение: порядок и необходимость
Согласно положениям гражданского законодательства (статьи ГК РФ 185 – 189), доверенности могут быть как простой письменной формы, так и заверенными нотариально. Какой должна быть доверенность на регистрационные действия с ККМ?
Статья 185.1 ГК РФ содержит правило, в соответствии с которым такая доверенность подтверждается подписью руководителя организации, и обращение к нотариусу не требуется. Однако практическое положение дел не соответствует законодательному положению, и сотрудник ФНС потребует доверенность нотариально заверенную.
Соответственно, после составления доверенности потребуется обратиться к нотариусу за удостоверением документа. После проведения данной процедуры вы получите документ надлежащей формы, позволяющий представляющему лицу осуществить разрешенное ей действие без препятствий.
Подробнее о том, как оформить доверенность для налоговой инспекции и нужно ли ее нотариально заверять, читайте тут.
Доверенность на регистрационные действия с ККМ – документ, необходимый в тех случаях, когда руководитель организации передает соответствующие полномочия другому лицу. Исходя из практики, она должна быть нотариально удостоверена.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу юридическую проблему — позвоните прямо сейчас:
После приобретения контрольно-кассовой техники необходимо зарегистрировать ее в налоговых органах. Проведение регистрации контрольно-кассовой техники осуществляется налоговым органом в соответствии со специальным регламентом.
При представлении необходимых документов для регистрации контрольно-кассовой техники уполномоченным лицом специалист структурного подразделения налогового органа, ответственного за прием документов, проверяет документы, подтверждающие его полномочия выступать от имени пользователя контрольно-кассовой техники.
Таким документом, может быть бланк доверенность на представление интересов в налоговом органе при регистрации контрольно-кассовой техники .
На практике налоговые органы исходят из того, что уполномоченный представитель индивидуального предпринимателя, при регистрации контрольно-кассовой техники (например, кассового аппарата), может осуществлять свои полномочия только на основании нотариально удостоверенной доверенности. В соответствии с абзацем вторым пункта 3 статьи 29 Налогового кодекса РФ уполномоченный представитель налогоплательщика — физического лица осуществляет свои полномочия на основании нотариально удостоверенной доверенности или доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
В качестве доверителя при регистрации контрольно-кассовой техники могут выступать только организации (за исключением кредитных организаций) и индивидуальные предприниматели, применяющие контрольно-кассовую технику.
Законодательство не содержит специальных требований к физическим или юридическим лицам, которые могут быть представителями пользователя контрольно-кассовой техники. Поэтому уполномоченным представителем могут быть любые физические лица, обладающие дееспособностью, граждане-предприниматели, юридические лица любой организационно-правовой формы.
С учетом требований законодательства, предъявляемых к совершению доверенностей, а также основных правил нотариального делопроизводства образец доверенности на регистрацию кассового аппарата (контрольно-кассовой техники) должен содержать:
- указание на место совершения доверенности (село, поселок, район, город, край, область, республика полностью);
- дату совершения (число, месяц, год) прописью;
- фамилию, имя, отчество физических лиц (представителя и представляемого), их даты рождения и место постоянного жительства или преимущественного пребывания, реквизиты документов, удостоверяющих их личность;
- полное наименование юридического лица (представителя и представляемого), сведения о его государственной регистрации, индивидуальный номер налогоплательщика, юридический адрес и адрес фактического места нахождения, место нахождения руководящего органа, для иностранных юридических лиц — сведения об аккредитации;
- сведения о представителе юридического лица (основание полномочий, фамилия, имя, отчество, возможно — дата рождения и место постоянного жительства или преимущественного пребывания, реквизиты документа, удостоверяющего его личность);
- объем полномочий представителя;
- срок, на который выдается доверенность;
- подпись физического лица, выдающего доверенность;
- печать и подпись руководителя юридического лица или иного лица, уполномоченного на это учредительными документами юридического лица, выдающего доверенность, с указанием должностного положения;
Доверенность на представление интересов в налоговом органе при регистрации контрольно-кассовой техники содержит передачу полномочий на совершение только одного определенного действия — на представление интересов в налоговом органе при регистрации контрольно-кассовой техники.
Ответственность за нарушение правил регистрации и перерегистрации ККТ в налоговой
Если онлайн-ККМ была несвоевременно зарегистрирована или перерегистрирована, или же если нарушены порядок, условия и сроки постановки на учёт, то в соответствии со ст. 14.5 п.4 КоАП РФ предусмотрены штрафные санкции:
- для юридических лиц в размере от 5 000 до 10 000 руб.;
- для предпринимателя или руководителей компаний от 1 500 до 3 000 рублей.
Для компаний инспекторы налоговой могут заменить штраф на предупреждение, если нарушение было признано несущественным.
Если бизнес-деятельность продолжается без зарегистрированной техники, то в соответствии с п. 2 той же статьи КоАП РФ для ИП предусмотрен штраф в пределах от 4 000 до 6 000 рублей, а для организаций он увеличивается в десять раз.
Избежать ответственности можно лишь в том случае, если руководитель организации или ИП добровольно заявит в контролирующую организацию о нарушении сроков, условий, порядка фискализации и перерегистрации или об использовании кассы с нарушением установленных законодательством правил. Но при этом должна последовать попытка устранить имеющиеся нарушения.
Как оформить доверенность на снятие с учета ККМ?
Онлайн-кассы ККТ ККМ Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц.
сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > Налог-налог 22 мая 2022 Доверенность на снятие с учета ККМ может быть оформлена в соответствии с нормами ГК РФ разными способами.
Изучим их более детально. Заявление на снятие с учета ККТ, как и многие другие виды отправляемых в ФНС документов, может быть передано в ведомство как лично пользователем устройства, так и его представителем.
В этих целях составляется доверенность в порядке, установленном: ст. 185.1 ГК РФ (если оформляется доверенность с правом отзыва); ст.
Образец доверенности на снятие кассового аппарата с учета
Поскольку доверенность не регламентирована жесткой формой, ее вид может немного отличаться у разных организаций и предпринимателей. Тем не менее, все обязательные реквизиты должны присутствовать в каждой доверенности, независимо от ее формы.
Вот так может выглядеть доверенность одной из компаний.
Аппарат снят с учета – что дальше? Ошибки при снятии с учета кассы
После того, как налоговая инспекция выдала документ о снятии кассового аппарата с учета, с ним можно делать все, что угодно:
- Утилизировать
- Продать
- Сдать в центр технического обслуживания
- Отдать в аренду
Продать или сдать в аренду можно только те аппараты, которые еще числятся в реестре.
Блок ЭКЛЗ должен находиться в организации. Он снимается с аппарата и хранится не менее 5 лет, на случай проверки налоговой инспекцией.
При оформлении документов для снятия с учета кассовых аппаратов, нужно быть очень внимательным и знать требования, предъявляемые к этой процедуре.
Обычно совершаются следующие распространенные ошибки:
- Неверно заполнено заявление о снятии с учета
- Документы подаются в налоговую инспекцию не по месту регистрации налогоплательщика
- Предоставляется не полный пакет необходимых документов
Однако, если подойти к вопросу сбора документов ответственно, то никаких проблем не возникнет.
Составление доверенности для налоговой инспекции
Доверенность на снятие кассового аппарата с учета составляется на бланке организации. Рассмотрим, какие еще реквизиты должны присутствовать в доверенности.
| Реквизит документа | Как заполнить |
| Дата и город, где составлена доверенность | Проставляется дата составления доверенности и город, где зарегистрирован налогоплательщик. |
| Название компании или предпринимателя | Приводится полное наименование налогоплательщика – владельца кассы |
| В лице кого составлена доверенность | Указывается должность руководителя компании и полностью фамилия, имя и отчество |
| Лицо, которому доверено снять кассу с учета | Указываем полностью:
— фамилию, имя, отчество — серию, номер паспорта, кем и когда он выдан — адрес проживания доверенного лица Дальше определяется какие именно действия доверяется совершить уполномоченному лицу |
| Возможность подписи документов | Далее прописываем, что доверенное лицо (ФИО) имеет право подписи документов в налоговой инспекции при снятии с учета кассового аппарата |
| Срок действия доверенности, подписи | Обязательно указывается на какой срок выдается доверенность. Если такого срока нет, то доверенность действительна в течение года. Далее должен расписаться и расшифровать подпись тот, кто получает доверенность. Ниже ставит подпись руководитель компании, расшифровывает подпись и ставит печать (при наличии) |
Какие документы потребуются
Заявление на регистрацию ККТ образца 2019 года можно заполнять лично в любом налоговом учреждении, а не только по месту регистрации предприятия.
Для этого требуются следующие документы:
- свидетельство о регистрации ИП или юридического лица;
- пакет документов, прилагающийся к кассовому оборудованию;
- ИНН в качестве свидетельства о постановке на учет в налоговой службе;
- печать, если имеется;
- если онлайн-касса регистрируется представителем компании, нужна доверенность от руководства;
- договор с оператором фискальных данных.
Онлайн-касса: зачем нужна?
Новые аппараты к концу следующего года будут применять большая часть российских коммерсантов (в Налоговом кодексе указаны все, кто обязан использовать кассы в своей работе). С помощью онлайн-приборов принимают оплату, особым образом формируют товарный чек, располагая на нем QR-код и ссылку на электронную версию квитанции для покупателя, отсылают цифровую квитанцию сначала оператору фискальных данных, а тот, в свою очередь, в налоговую службу. Таким образом, данные о продажах или оказанных услугах сразу оказываются у всех участников торговли, облегчая ведение учёта, уменьшая документооборот и необходимость постоянных проверок надзорными органами. Покупателям, например, при наличии онлайн-касс не нужно собирать бумажные чеки для получения налогового вычета и проще защищать свои интересы в суде.
Онлайн-кассы бывают разных видов: от автономных приборов со всем необходимым программным обеспечением до терминалов, оборудованных дополнительными устройствами, например, сканером, эквайрингом и т.д..
Заявление в налоговую на регистрацию онлайн-кассы
Если лицо, которое должно заполнять документ, известно, то возникает следующий, вполне закономерный вопрос – зачем вообще нужно заполнять этот документ?
Разрешение на регистрационные действия в отношении ККМ (ККТ) необходимо, если:
- руководитель организации либо иное уполномоченное лицо не желает заниматься описываемыми действиями самостоятельно;
- не имеет возможность выполнения возложенных на него обязанностей из-за нахождения за рубежом, состоянию здоровья и т.д.
Доверенность выдаётся на:
- постановку контрольно-кассовой машины на учёт в органы ФНС;
- снятие контрольно-кассовой машины с учёта в органах ФНС.
Заявление на снятие с учета ККТ, как и многие другие виды отправляемых в ФНС документов, может быть передано в ведомство как лично пользователем устройства, так и его представителем. В этих целях составляется доверенность в порядке, установленном:
- ст. 185.1 ГК РФ (если оформляется доверенность с правом отзыва);
- ст. 188.1 ГК РФ (если оформляется безотзывная доверенность).
Другие публикации: Расписка о купле-продаже дома
Документ первого типа должен быть нотариально заверен, если представитель сдает заявление за ИП (п. 3 ст. 29 НК РФ) либо если нужно оформить передоверие (п. 3 ст. 187 ГК РФ).
Отметим, что безотзывная доверенность подлежит заверению нотариально в любом случае (п. 2 ст. 188.1 ГК РФ). Оформление передоверия по ней не предусмотрено (п. 3 ст. 188.1 ГК РФ).
Процесс оформления разрешения на постановку на учёт контрольно-кассовой машины другим лицом аналогичен ранее рассмотренному документу. В тексте разрешения должны содержаться сведения:
- о месте и дате написания разрешающего документа;
- реквизиты организации либо индивидуального предпринимателя, выдающего его;
- сведения о лице, становящемся доверенным (ФИО, паспортные данные либо регистрационные сведения – в зависимости от того, какой субъект выступит доверенным лицом);
- разрешительная формула, в соответствии с текстом которой представитель получает право постановки ККМ на учёт в органах ФНС;
- срок, на который выдана доверенность;
- подписи сторон (доверенного и доверителя в лице ИП или руководителя организации);
- печать доверителя.
- Бухгалтерский баланс
- Справка о среднем заработке для определения размера пособия по безработице (стипендии)
- Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
- Отчет о финансовых результатах
- Платежная ведомость
- Приходный кассовый ордер
- Расчет по страховым взносам
- Справка-подтверждение основного вида экономической деятельности
- ЦТО «Абсолют-Сервис»
- Реквизиты ООО «Абсолют-Сервис»
- Как нас найти
- Карта сайта
- Налоговые проверки
- Налогообложение
- Отмена ЕНВД и Патент
- Требования к ККТ
- Как выбрать технику
- Свидетельство ОГРН:
- Свидетельство ИНН;
- Договор аренды или собственность на помещение, где должна будет стоять ККТ;
- Уведомление об открытии обособленного подразделения ( кроме ИП ), если юридический адрес организации и адрес этого помещения разные;
- Указать код ОКВЭД основного вида деятельности (посмотреть можно в выписке ЕГРЮЛ или ЕГРИП);
- Паспорт и доверенность на право оформить документы для регистрации ККТ, оформленную в установленном порядке, если оформлять документы на регистрацию ККТ будет не руководитель организации (индивидуальный предприниматель). Для индивидуальных предпринимателей требования по доверенности различные в разных налоговых инспекциях.
- Паспорт ККТ (формуляр);
- Паспорт версии ККТ (зеленый лист формата А4);
- Дополнительный лист к паспорту версии ККТ (еще один зеленый лист А4);
- Паспорт ЭКЛЗ (белый листик формат половина А4 (если в ККТ установлена ЭКЛЗ)).
- Заявление установленного образца на 3 листах;
- Заполненный паспорт (формуляр) ККТ;
- Заполненный паспорт версии с дополнительным листом + их ксерокопии;
- Заполненный паспорт на ЭКЛЗ + его ксерокопия;
- Договор на техническое обслуживание и ремонт ККТ с Центром технического обслуживания ККТ, имеющего действующий Договор на аккредитацию по данной модели ККТ от Генпоставщика;
- Прошитый и пронумерованный журнал кассира-операциониста по форме № КМ-4;
- Журнал учета вызовов технических специалистов по форме № КМ-8;
- Акт по форме № КМ-1, + необходимые отчеты ( чек на 1.11р., Z-отчет, фискальный отчет ,итог активизации ЭКЛЗ);
- Документы Вашей организации для регистрации ккм (см.выше).
Составляем необходимую бумагу
Как должен выглядеть данный тип доверенности? Доверенность на снятие контрольно-кассовой машины с учёта в ИФНС должна содержать:
- Регистрационные сведения об организации, у которой ККМ снимается с учёта.
- Данные представляющего (если им выступает юридическое лицо – то регистрационные сведения, как и в первом шаге, если физическое лицо – то его ФИО и паспортные данные, включая место проживания).
- Разрешение на осуществление доверенным действий по изъятию из реестра в ФНС ККМ.
- Срок, в течение которого документ является действительным.
- Подпись представителя.
- Подпись руководителя организации либо ИП, если доверителем выступал он.
- Печать организации либо индивидуального предпринимателя (в зависимости от того, кто передает полномочия на совершение такого действия).