Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок возврата налогового вычета: когда налоговая должна перечислить деньги». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Начиная с 21 мая 2021 года имущественный и инвестиционный налоговый вычет стало возможным получить в упрощенном порядке (право на которые возникло после 1 января 2020 года): от налогоплательщика требуется лишь подать заявление, не направляя декларацию о доходах и другие документы. Для обоих вычетов срок рассмотрения заявлений и перечисления средств сократился с четырех до полутора месяцев. На социальные вычеты упрощенная процедура тогда не распространилась. Срок проверок по ним составлял три месяца и еще один месяц на перечисление возврата.
Срок камеральной проверки 3-НДФЛ в 2021 году
Каждая поступившая налоговикам декларация подвергается камеральной проверке — одной из форм налогового контроля. Декларация 3-НДФЛ не исключение. Отраженные в ней сведения и приложенные документы подлежат проверке с учетом следующих условий по срокам:
- контрольные процедуры могут продолжаться любое количество времени (например, 1 день или 3 недели), но не могут выходить за пределы 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ);
- начальная дата проверки 3-НДФЛ совпадает с моментом ее получения инспектором.
Какими путями 3-НДФЛ может попасть в инспекцию, см. в материалах:
- «Как подать декларацию 3-НДФЛ через госуслуги?»;
- «Электронная отчетность через интернет — что лучше?».
Срок проверки налоговой декларации 3-НДФЛ внутри 3-месячного периода может зависеть от нескольких факторов:
- объема отраженных в отчете данных;
- количества подтверждающих документов;
- наличия в представленных данных противоречий, несоответствий с имеющимися у инспектора данными и (или) ошибок;
- загруженности налогового инспектора и т. д.
Частые ошибки в декларациях
Наиболее частые ошибки, которые обнаруживает «автоматика» при первичной ревизии 3-НДФЛ:
- неверное указание отчетного периода;
- неверное указание налогового периода (года);
- данные о налоговой инспекции, в которую вы подали декларацию.
Эти ошибки не влияют на расчет налога, поэтому в большинстве случаев и на результат они не повлияют.
Теперь рассмотрим действия инспектора, если он выявит ошибки или другие нарушения, которые влияют на расчет налога.
После завершения контрольных мероприятий:
- инспектор составит акт проверки в срок не позднее 10 рабочих дней с момента окончания ревизии;
- вы получите этот акт в срок не позднее 5 дней после составления;
- у вас будет месяц для того, чтобы при желании подать возражения на этот акт;
- еще через 10 дней руководитель инспекции вынесет решение о привлечении вас к ответственности за нарушение налогового законодательства или о непривлечении к ответственности.
Возврат по декларации 3-НДФЛ. Особенности возврата
Для того чтобы вернуть деньги из бюджета есть свои условия. Они же – особенности.
- Вычет производится только в пределах налога, перечисленного Вами в течение прошедшего года в бюджет. Или, по другому, вернут Вам не больше того, что Вы внесли.
- Вычет возвращается при условии погашения налогоплательщиком всех своих долгов перед бюджетом.
- Заявление о возврате может быть написано только пока длятся 3 года после уплаты Вами этого налога (п.7 ст.78 НК РФ).
- Декларации с налогом к возврату могут быть поданы за три периода назад. И подаются они по форме документа, действующего в тех годах. Так в 2019 году есть возможность сдать декларации за 2016, 2017, и 2018 годы. Причем за каждый год декларация отдельная и по своей форме.
Исключение – неработающие пенсионеры, купившие квартиру. Они могут заявить вычет за 3 предшествующих периода в одной декларации.
Вернуть налог можно не только перечислением на счет, но и зачетом. Так в одной декларации могут быть заявлены и вычеты, и уплата. Например, уплата налога от предоставления квартиры в аренду и вычет за оплату приобретения лекарственных средств. В этом случае уплата и вычет компенсируют друг друга. А в Разд. 2 декларации 3-НДФЛ выводится разница – платить или получать, что оказалось больше.
Что делать, если деньги вовремя не пришли
Если 4-месячный срок прошел, а средства на счет так и не поступили, рекомендуем следующий порядок действий:
- Проверьте реквизиты в отправленном заявлении. Возможно, деньги не поступают в связи с погрешностью в документе. Если ошибка выявлена, следует направить скорректированное заявление повторно.
Если ошибок нет:
- Обратитесь в отдел урегулирования задолженности ФНС — лично или по телефону — и уточните, по какой причине деньги не пришли. Как правило, поняв, что вопрос мониторится налогоплательщиком, инспекторы стараются побыстрее оформить выплату.
Если ваш счет так и не пополнен:
- Напишите заявление на имя руководителя налоговой с просьбой разобраться в ситуации. В документе опишите проблему, указав законодательные сроки подачи документов. Заявление можно подать лично, по почте или через сайт ведомства.
Если реакции на заявление не последовало:
- Направьте жалобу в региональное Управление ФНС, подробно описав ситуацию.
Что делать при нарушении сроков возврата НДФЛ
Определимся, на какие сроки выплаты 3-НДФЛ ориентироваться физлицам при разных способах предоставлениях отчета:
- при отправке почтой России — дата отправки письма с описью. Обязательно оставьте себе копию декларации и копию описи. Декларация нужна, чтобы в следующем году корректно проставить сведения по уже полученному вычету, а опись докажет дату предоставления в случае возникновения споров с инспекцией;
- через личный кабинет налогоплательщика — дата формирования и отправки;
- при подаче на бумаге в инспекцию — дата предоставления инспектору, который обязан проставить на втором экземпляре свою регистрационную отметку.
Разберемся, когда возвращают деньги после подачи 3-НДФЛ, на примере.
В каких случаях камеральная проверка может задержать перевод вычета
Предельный срок проверки представленных документов составляет 3 месяца, фактически срок перевода налогового вычета после камеральной проверки может быть меньше указанного. О дате начала и окончания проверочных мероприятий проверяемое лицо не извещается. В течение отведенного срока налоговый орган может проводить проверку, в т. ч. направлять запросы налогоплательщику (пп. 3, 6 ст. 88 НК РФ). Срок для ответа — 5 дней, предельную продолжительность проверки он не увеличивает.
Реальная продолжительность камеральной проверки может быть свыше установленного предела. Из норм НК РФ вытекают такие особенности:
Из того факта, что НК РФ не устанавливает гарантии точного соблюдения 3-месячного срока, вытекает сложность исчисления месячного срока для перевода суммы вычета на счет гражданина, поскольку точная дата отсчета этого срока (момент окончания проверки) не фиксируется и может быть отложена без каких-либо ограничений и последствий.
Итак, перечисление денег в счет вычета производится в течение месяца после завершения камеральной проверки, которая должна быть окончена в пределах 3 месяцев от даты поступления декларации в налоговый орган. Гарантии соблюдения сроков проведения проверочных мероприятий законодательством не предусмотрены.
Последнее обновление 2018-10-06 в 20:10
Итак, вы успешно сдали декларацию на налоговый вычет и надеетесь побыстрее получить возврат. В статье расскажем, сколько придется ждать возмещения денег после проверки 3-НДФЛ и почему важно вовремя написать заявление.
Как быстро оформить возврат
Чтобы не тратить много времени на оформление вычета, желательно следовать некоторым рекомендациям:
- перед передачей документов следует убедиться в правильности их формирования и оформления;
- желательно подавать декларацию 3-НДФЛ сразу после января;
- именно три месяца требуется ФНС на проверку полученной документации, поэтому не следует рассчитывать на принятие решения в более короткий срок;
- если в заявлении налогоплательщик не указывает реквизиты своего банковского счета, то можно прийти в любое время в ФНС для составления передачи этих данных;
- переводятся средства в течение 30 дней после окончания камеральной проверки.
Важно! Сама процедура получения денег после передачи документов в отделение ФНС длится 4 месяца, но бывают ситуации, когда средства перечисляются в более короткий срок.
Для ускорения процесса надо сразу обращаться за льготой с наступлением нового года. Дополнительно можно получить доступ к личному кабинету на официальном сайте ФНС, что позволит постоянно отслеживать ход проверки.
Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры 2021
Ежедневно тысячи граждан подают на получение налогового вычета при приобретении недвижимости, ведь это возможность вернуть часть денег в семейный бюджет.
Естественно, все без исключения заинтересованы в как можно скорейшем возврате вычета. Поэтому весьма популярен вопрос, как быстро налоговая перечисляет налоговый вычет.
Итак, рассмотрим сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры в 2021 году!
Срок возврата налогового вычета этим способом составляется из следующих условий:
- в этом случае вычет предоставляется на основании уведомления от налоговой, и Вам нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ в ФНС;
- Вы просто подаете заявление в налоговую, сроки проверки заявления — 30 дней;
- В течение этих 30 дней налоговая выдает уведомление, которое Вы предоставляете работодателю;
- В свою очередь на основании уведомления работодатель уменьшает налогооблагаемый доход за год на суммы вычета и перестает удерживать НДФЛ. В результате Вы начинаете получать вычет вместе с зарплатой.
Как быстро приходят налоговые вычеты за квартиру? В этом случае через месяц после подачи заявления налоговая выносит решение, и Вы можете начать получать вычеты с зарплатой в следующем месяце.
Этот способ подходит при возврате налоговых вычетов за предыдущие годы, либо при отсутствии трудового договора.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Сегодня существует несколько разновидностей льготы. Вычеты могут быть:
- стандартными — предоставляются строго определенным законом категориям граждан (малообеспеченным слоям населения, участникам боевых действий и пр.);
- социальными — идет возврат части средств потраченных на лечение, обучение и пр.;
- профессиональными выдаются в большинстве случаев людьми творческих профессий;
- по ценным бумагам — предоставляется в случае убытков налогоплательщика, связанных с ценными бумагами;
- имущественными – можно воспользоваться при покупке жилплощади.
Чтобы определить срок возврата, необходимо будет ознакомиться с ст. 78 НК РФ. Следует также знать, что:
- подобной льготой можно воспользоваться только один раз в жизни, но после 2014 года это право распространяется на несколько объектов недвижимости;
- налоговая декларация на получение имущественного вычета заполняется в год, следующий после совершения операции;
- на возможность получения компенсации не влияет место приобретения недвижимости;
- максимальная сумма, с которой оформляется вычет, составляет 2 млн. рублей (соответственно, налогоплательщик не может претендовать на выплату денежных средств более 260 тыс. рублей);
- у супругов есть возможность получить компенсацию в двойной размере, при условии соблюдения ими всех установленных законодательством правил;
- при приобретении жилплощади на сумму ниже 2 млн. рублей, у человека остается право воспользоваться оставшимися процентами вычета при покупке другого объекта недвижимости, при условии, что право получения льготы не было использовано до 2014 года.
Сроки возврата других налогов
Помимо налога на доходы вы вправе вернуть и любой другой налог. Например, земельный, транспортный или налог на имущество. Обычно переплата возникает, если вы решили воспользоваться налоговой льготой, которой не пользовались ранее по незнанию. И, поэтому, из года в год переплачивали налог. В этой ситуации вы вправе воспользоваться льготой «задним» числом. Налоговики обязаны вернуть ту сумму любого налога с момента уплаты которой не прошло 3 лет.
Здесь все просто. По статье 76 (пункт 6) Налогового кодекса (цитата):
Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа
…
6. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.
То есть налоговая инспекция обязана вернуть деньги не позднее 1 месяца с момента получения от вас заявления на возврат.
Пример
Вы подали заявление на возврат переплаченного транспортного налога 10 сентября 2022 года. Деньги должны быть у вас не позднее 10 октября 2022 года. Если этот срок пропущен налоговики обязаны заплатить проценты за каждый день просрочки.
Как узнать сроки возврата денег
В статье 78-й (пункт № 6) сказано о возврате суммы налога, которая является излишней. Это достигается после камеральной проверки декларации. В 2017-м году налогоплательщики имеют все права подать заявление в налоговую службу с целью возврата лишних средств, уплаченных по налогу.
Налогоплательщики желают узнать сроки возврата денег. Деньги перечисляются на счет лица, подавшего такое заявление в письменном виде. Налоговая служба должна возвратить гражданину заявителю средства в течение месяца после подачи заявления. Такие сроки возврата действуют в 2017.
В случае если налоговая инспекция предъявляет в отношении налогоплательщика какие-либо претензии, находит проблемы в отношении документов, сроки возврата излишних средств будут удлинены. Получить ожидаемую сумму средств можно только лишь после камеральной проверки декларации. Средства возвращаются в течение полного месяца. Известно, что календарные месяцы имеют как тридцать дней, так и двадцать восемь.
К примеру, если заявление подано плательщиком налога в сентябре 2016 года, он должен получить деньги на свой счет в октябре-месяце того же года. В противном случае налоговая служба будет обязана оплачивать проценты за просрочку, за каждый календарный день. Таким образом, можно сделать выводы:
- плательщик налога имеет право вернуть свои излишние средств по закону;
- для возврата излишек налога гражданин должен подать письменное заявление;
- сроки возврата в 2017-м году в рамках одного месяца со дня предоставления заявления.
Если относительно налога имеются какие-либо претензии со стороны налоговой службы, все документы должны быть основательно проверены.
Наступает новый год и после праздников работники начинают осаждать бухгалтерию по поводу выдачи справок за предыдущий год о своих доходах и удержанных налогах (2-НДФЛ). Все торопятся подать декларации и как можно быстрее возвратить налог, который удерживали в течение года. Это происходит по нескольким причинам:
1. Большинство думает, что срок подачи деклараций до 30 апреля, и опасаются не успеть.
2. Чем раньше подам, тем раньше получу возврат.
И в первом, и во втором случае все заблуждаются.
Что касается срока подачи деклараций, то он установлен для уплаты налога, а не для возврата. До 30 апреля декларации подают ИП, находящиеся на общем режиме налогообложения, и физические лица, получившие доход, с которого налог не удержан. Если вам возвращают налог, то этот срок не для вас. Подать декларацию 3-НДФЛ на возврат налога можно в течение всего года и за 3 года, предшествующие ее подаче. Например, в 2018 году можно подать декларацию и вернуть налог за 2017, 2016 и 2015 годы.
Как ускорить возврат налога
Чтобы не испытывать свое терпение и не гадать, когда же вам вернут налог, декларацию 3-НДФЛ лучше подавать через личный кабинет налогоплательщика. В личном кабинете уже установлена программа по заполнению декларации, инструкция по работе с данной программой, там содержатся все сведения о ваших доходах, которые автоматически переносятся в декларацию. Вы можете видеть, когда эти сведения сданы вашем работодателем, контролировать ход камеральной проверки вашей декларации и видеть, когда она окончена, получать уведомления от налоговой инспекции, если в декларации нужно что- то исправить, а также подать заявление на возврат налога. И все это не выходя из дома и не отстаивая в очередях.
Если же у вас нет возможности сделать это через личный кабинет, то следует не торопиться самим и не подгонять бухгалтера, так как неверно выданные справки о доходах повлекут возврат деклараций и отказ в возврате налога. Необходимо внимательно и в полном объеме заполнять все строки и листы декларации, чтобы не пришлось заполнять все заново и ждать возврата налога.
Что делать если налоговая не перечисляет вычет в срок
Когда истек срок и ФНС не возвращает НДФЛ, то надо позвонить в инспекцию и узнать причины задержки. Если ответ вас не удовлетворит и деньги так и не поступят, то напишите письменное официальное обращение в инспекцию с просьбой о разъяснении причины невозврата.
Затем, в случае бездействия органов, можете подавать жалобу в управление ФНС города.
В жалобе обязательно укажите ваши ФИО, ИНН, контактные данные.
Жалобу можно отправить также через Личный кабинет налогоплательщика, почтой России или лично сдать в Управление ФНС.
В тексте опишите всю ситуацию и укажите точные даты окончания камеральной проверки, подачи заявления на возврат налога. Для подтверждения, приложите копию вашего предоставленного заявления на перечисление налога.
УФНС рассмотрит вашу жалобу и ответит вам в течение 15 дней. Но срок рассмотрения может быть продлен.
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры
В течение месяца, рассмотрев заявление и документы, налоговый орган подготовит уведомление о подтверждении права на вычет. Получив его, гражданин может обратиться в бухгалтерию предприятия, на котором работает, с соответствующим заявлением. Работодатель обязан предоставить вычет при получении от работника уведомления, выданного налоговым органом.
Если автомобиль находился в вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога НДФЛ при его продаже , а также от необходимости подавать налоговую декларацию (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ). Если же срок владения менее трех лет, то Вы обязаны представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Часто встречаются ситуации, когда ФНС медлит с предоставлением решения о получении гражданином налоговых вычетов.
Это может быть связано с несколькими причинами, среди которых наиболее часто встречаются:
- Заявитель не донес все необходимые документы. Часто забывают приложить заявление, в котором должны указываться банковские реквизиты.
- Длительный срок камеральной проверки сведений, указанных в предоставленной декларации.
- Сумма, которая должна быть предоставлена в качестве компенсации, перекрывает налоговую задолженность гражданина (при ее наличии). В таком случае выплата производится только после процедуры взаимовычета. Чтобы избежать ее проведения, требуется заранее подать соответствующее заявление.
- Утеря заявления сотрудниками налоговой инспекции. Для того чтобы избежать такого стечения обстоятельств, следует заранее сделать копию заявления. Также поможет установление отметки налогового инспектора о приеме заявления с указанием точной даты.
Налоговый вычет в двойном размере единственному родителю выплачивается в соответствии с действующим законодательством. Положен ли налоговый вычет при участии в долевом строительстве? Информация здесь.
Как получить налоговый вычет за оплату детского сада? Подробности в этой статье.
В случае, если налоговый вычет не предоставляется в установленные сроки, то гражданин имеет право на обращение в суд или вышестоящую инстанцию. Первый исход возможен только после того, как будет проведено обжалование через УФНС.
При этом, здесь также есть свои сроки подачи жалоб:
- В УФНС в течение одного года с момента нарушения установленных сроков.
- В суд ― 3 месяца с момента отрицательного решения органов УФНС.
К сожалению, пока нарушение сроков выплаты налогового вычета является довольно частой проблемой.
Чтобы избежать задержек, следует как можно внимательней заполнять все документы, а также лично подойти к налоговому инспектору после окончания камеральной проверки для уточнения сроков перевода средств.