Как заполнить 3-НДФЛ при дарении квартиры родственнику

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить 3-НДФЛ при дарении квартиры родственнику». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Первое, что необходимо помнить, при передаче квартиры на основании дарственной, декларацию 3 НДФЛ налоге доходах физических лиц, подавать обязательно надо. Конечно, четкого требования в законодательстве на этот счет нет, однако, в данном случае, лучше предоставить документы, чем потом давать пояснения сотрудникам ИФНС о причине несвоевременной подачи.

РАЗМЕР, СРОКИ И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ

1. Стоимость услуг Исполнителя определяется Онлайн-заказе юридических услуг в соответствии с Прайс-листом. Исполнитель вправе самостоятельно вносить изменения в Прайс-лист. Стоимость оплаченных Заказчиком услуг на основании созданного Онлайн-заказа юридических услуг изменению не подлежит. Стоимость услуг Исполнителя не включает НДС в связи с применением Исполнителем упрощенной системы налогообложения.
2. Юридическая услуга предоставляется в полном объеме при условии 100% (стопроцентной) предоплаты Заказчиком.
3. Оплата юридических услуг производится Заказчиком в российских рублях с использованием банковской карты на веб-сайте Исполнителя после заполнения Онлайн-заказа юридических услуг. Также Заказчик может оплатить услуги Исполнителя с помощью банковской карты в Личном кабинете клиента или иным способом на основании Счета на оплату, размещенного Исполнителем в Личном кабинете клиента.
4. Оплата стоимости услуг производится Заказчиком в срок не позднее 3 (трёх) дней с момента создания Заказчиком Онлайн-заказа юридических услуг. По истечении указанного срока Исполнитель вправе внести изменения в стоимость, состав и сроки оказания услуг.
5. Услуги считаются оплаченными Заказчиком с момента поступлении всей суммы оплаты на расчетный счет Исполнителя.
6. После проведения Заказчиком предоплаты и зачисления денежных средств на расчетный счет Исполнителя настоящий Договор вступает в силу.
7. Настоящим Исполнитель и Заказчик (в дальнейшем – Стороны) договорились, что в случае, если на момент прекращения или расторжения Договора стоимость оплаченных услуг превышает стоимость фактически оказанных Исполнителем услуг, то разница между указанными суммами не возвращается, а признается внесенной Заказчиком в счет оплаты (предоплаты) услуг Исполнителя в рамках других (в том числе будущих) договоров. Для возврата указанных денежных средств Заказчик должен направить Исполнителю письменное заявление с указание полных банковских реквизитов расчетного счета.

СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ

1. Акцепт Оферты Заказчиком в соответствии с п. 1.3. настоящей Оферты, влечет заключение Договора оказания юридических услуг на условиях Оферты (статья 438 Гражданского Кодекса РФ).
2. Договор вступает в силу с момента Акцепта Оферты Заказчиком и действует:
   1. до момента исполнения Сторонами обязательств по Договору, а именно оплаты Заказчиком стоимости Услуг и оказания Исполнителем юридических услуг, акцептированных Заказчиком.
   2. до момента расторжения Договора.
3. Исполнитель оставляет за собой право внести изменения в условия Оферты и/или отозвать Оферту в любой момент по своему усмотрению. В случае внесения Исполнителем изменений в Оферту, такие изменения вступают в силу с момента опубликования, если иной срок вступления изменений в силу не определен дополнительно при их опубликовании.

Когда не нужно платить налог при дарении?

Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях:

1) Если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, неотносящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: На день рождения гости подарили Семенову И.П. 60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П. не нужно ни декларировать этот доход, ни платить с него налог.

2) Если Вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).

В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество, включая недвижимость, полученное в подарок от этих лиц, не облагается налогом.

Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л. автомобиль. Так как согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внучка являются близкими родственниками, то Осиной М.З. не нужно декларировать получение в дар автомобиля и платить налог на доходы.

Пример: Столбова И.Б. по договору дарения получила от матери Терехиной М.С. квартиру. Так как родители и дети являются близкими родственниками, то Столбовой И.Б. не нужно подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от подарка.

При получении в подарок недвижимости, транспортных средств, акций, долей от родственника или члена семьи, не входящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы.

Пример: Берестов Г.П. получил от своей тети в подарок квартиру. Так как тетя, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не относится к близким родственникам, то Берестов Г.П. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры.

Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: Налог при дарении имущества между родственниками.

Особенности налогообложения при оформлении договора дарения

Второй важный момент состоит в том, что налоговый вычет при дарении квартиры близкому родственнику не предоставляется. Поскольку такая сделка не облагается НДФЛ, то и льгота на нее не распространяется.

Перечень близких родственников указан в Семейном кодексе. Однако данная норма касается только одариваемого.

Если же даритель не воспользовался своим правом на имущественный налоговый вычет ранее, и уже подарил квартиру, у него сохраняется данное право, и он может в любое время собрать необходимый пакет документов и направить его в ИФНС, чтобы получить возмещение НДФЛ.

Описанные нормы и правила распространяются не только на любое жилье целиком, но и долю квартиры, дарение которой надлежащим образом оформлено. В такой ситуации также рекомендуется заполнять и подавать декларацию, указывать степень родства и, при наличии возможности, получать налоговый вычет.

Как правильно заполнить декларацию 3 НДФЛ при дарении квартиры?

1. Непременно нужно заполнить титульные листы. На первом листе проставляются все коды. Получить данные коды можно в налоговой инстанции или же в специализированных справочниках, которые без проблем можно найти на страницах специализированных интернет ресурсов. Также, вы составляете список всех документов, которые будут приложены к декларации. На втором листе указывается персональная информация декларанта. Обратите внимание на то, что в обязательном порядке проставляется гражданство и место регистрации (прописки, а не проживания);
2. Лист А в своем составе содержит информацию, которая касается суммы полученных доходов. Тут производятся своеобразные расчеты и в графе – источник выплат, вам нужно проставить данные о договоре дарения. Фактически, оценочная сумма по договору дарения в данном случае и будет выступать основным элементом формирования налоговой базы;
3. В первом разделе будут произведены все расчеты, которые способны отразить сумму налога, которую вы обязаны уплатить. Если самостоятельно произвести расчеты у вас не получается, мы рекомендуем вам воспользоваться специализированными программами, которых в интернете появилось весьма существенное количество;
4. Лист Е и Д. Посредством информации, которая размещается на данных листах, у вас есть возможность снизить сумму налоговых выплат посредством использования налоговых вычетов;
5. Раздел шестой содержит в себе отражение всех конечных результатов – сумм.

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ.

Вот несколько случаев, когда требуется составление и оформление 3-НДФЛ:

• Заработная плата:

  Если вы являетесь наемным работником или получаете заработную плату по договору гражданско-правового характера, необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ.

• Дивиденды:

  Если вы получаете доход от инвестиций в акции или доли в уставном капитале организации и эти доходы подлежат налогообложению, вы должны заполнить и подать 3-НДФЛ.

• Продажа недвижимости:

  Если вы продаете недвижимость и получаете доход от этой сделки, вы должны заполнить 3-НДФЛ. Это относится не только к продаже квартиры или дома, но и к продаже земельных участков.

• Деньги в дар:

  Если вы получаете деньги или имущество в дар от физических лиц, не являющихся ваши родственниками, включая доли в квартирах, необходимо заполнить 3-НДФЛ по полученным суммам.

Пример заполнения раздела 2 бланка 3-НДФЛ 2024 по договору дарения образец

Раздел 2 бланка 3-НДФЛ 2024 предназначен для заполнения информации о лице, осуществляющем дарение, и получателе дара. Данный раздел состоит из следующих полей:

1. Наименование получателя дара: в данное поле указывается полное наименование физического лица или юридического лица, являющегося получателем дара.
2. ИНН получателя дара: в данное поле указывается индивидуальный номер налогоплательщика получателя дара.
3. Адрес получателя дара: в данное поле указывается почтовый адрес или место жительства получателя дара.
4. Наименование и ИНН налогового органа: в данное поле указывается наименование и индивидуальный номер налогового органа, по месту жительства или месту нахождения получателя дара.

Ниже приведен пример заполнения раздела 2 бланка 3-НДФЛ 2024 по договору дарения образец:

• Наименование получателя дара: Иванов Иван Иванович
• ИНН получателя дара: 1234567890
• Адрес получателя дара: г. Москва, ул. Ленина, д. 1, кв. 10
• Наименование и ИНН налогового органа: ИФНС №1 по г. Москве, ИНН 1234567890

Наименование получателя дара	ИНН получателя дара	Адрес получателя дара	Наименование и ИНН налогового органа
Иванов Иван Иванович	1234567890	г. Москва, ул. Ленина, д. 1, кв. 10	ИФНС №1 по г. Москве, ИНН 1234567890

При заполнении раздела 2 бланка 3-НДФЛ 2024 по договору дарения необходимо быть внимательным и проверить правильность указанных данных.

Налогообложение при сделке

В соответствии с требованиями действующего законодательства с каждой сделки имущественного характера необходимо заплатить налог. Однако для дарения установлены некоторые исключения. Прежде всего, это касается характера самой сделки. Дарение налогом не облагается. Исключением в этом случае является передача недвижимости, транспортных средств, паев, долей, акций. То есть при дарении квартиры даже родственнику, налог выплатить придется. Определяющим фактором является также статус участников. Если они состоят в близком родстве или являются супругами, то сделка от налогов освобождается. В данном случае вид предмета дарения значения не имеет.

Сумма налога определяется в процентах от общей стоимости квартиры. Если человек является гражданином РФ или находился на территории страны более ста восьмидесяти дней в течение года, он оплатит тринадцать процентов, а иностранец – тридцать.

Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛ

Для заполнения титульного листа 3-НДФЛ необходимо указать следующую информацию:

• Полное наименование налогового органа: в данном поле указывается полное наименование налогового органа, в котором будет проходить процедура подачи налоговой декларации.
• Полное наименование налогоплательщика: в данное поле следует внести полное наименование налогоплательщика, указанное в учредительных документах организации или в паспорте гражданина.
• ИНН налогоплательщика: в данном поле указывается индивидуальный номер налогоплательщика, который был выдан налоговым органом.
• Код ОКАТО: в данное поле необходимо внести код ОКАТО муниципального образования, в котором расположена организация или место жительства гражданина.
• Период налогового периода: в данное поле следует внести информацию о периоде, к которому относится налоговый период. Например, для декларации за 2024 год данный период будет указан как «за 2024 год».

Важно: при заполнении титульного листа 3-НДФЛ необходимо быть внимательным и аккуратным, чтобы избежать ошибок и неверных данных. Проверьте все указанные сведения на правильность, прежде чем переходить к заполнению следующих разделов налоговой декларации.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

1. Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
2. Исполнитель ни при каких обстоятельствах не несет никакой ответственности по настоящему Договору за:
   • какие-либо действия/бездействие, являющиеся прямым или косвенным результатом действий/бездействия каких-либо третьих сторон;
   • какие-либо косвенные убытки и/или упущенную выгоду Заказчика и/или третьих сторон вне зависимости от того, мог Исполнитель предвидеть возможность таких убытков или нет;
   • использование (невозможность использования) и какие бы то ни было последствия использования (невозможности использования) Заказчиком заказанных документов или шаблонов документов.
3. Совокупная ответственность Исполнителя по настоящему Договору, по любому иску или претензии в отношении настоящего Договора или его исполнения, ограничивается суммой платежа, уплаченного Исполнителю Заказчиком по настоящему Договору.
4. Исполнитель, надлежащим образом исполнивший свои обязательства, не несет ответственность за решения, принимаемые судом, иными государственными органами и должностными лицами, и не может нести ответственности за результат.

Как заполнить налоговую декларацию?

Существует два способа оформления документа. Первый – обратиться к специалистам. Данный способ эффективен, если даритель или одариваемый никогда ранее не сталкивались с законодательством о налогах и сборах и не знают порядок оформления справки 3 НДФЛ. Обращение в специализированную организацию позволит существенно сэкономить время и быть уверенным, что все документы будут приняты контролирующим органом с первого раза без дополнительных доработок. Кроме того, специалисты четко знают, какие документы нужно приложить к декларации, чтобы избежать уплаты НДФЛ при дарении квартиры близкими родственниками. При этом необходимо помнить, что услуги специалистов являются платными.

Второй способ – сделать это все самостоятельно. Это позволит сэкономить определенную сумму средств, но потребует существенных временных затрат, особенно, если оформление декларации производится впервые. Получить образец заполнения 3 НДФЛ можно в сети Интернет, но лучше обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и на оформить ее в соответствии с рекомендациями, которые, как правило, размещены на стендах в зале приема физических лиц.

Какой порядок подачи налоговой декларации?

Подача налоговой декларации при дарении (3-НДФЛ) осуществляется в соответствии с установленным порядком. Для начала необходимо заполнить специальную форму декларации, предоставленную налоговым органом. В декларации указываются все подробности о дарении, такие как сумма дара, данные дарителя и получателя, а также другая необходимая информация.

После заполнения декларации необходимо подписать ее и предоставить в налоговый орган. Для этого можно воспользоваться электронным способом подачи декларации, если такая возможность предоставляется. В противном случае декларацию можно подать лично в налоговую инспекцию или отправить почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

Важно помнить, что подача декларации должна быть осуществлена в установленный срок. Обычно налоговая декларация при дарении (3-НДФЛ) подается в течение 1 месяца со дня получения дара. При этом, если даритель является иностранным лицом или не является резидентом России, то срок подачи декларации может быть увеличен.

После подачи декларации налоговый орган проводит ее проверку и рассчитывает сумму налога, который должен будет уплатить даритель. В случае наличия подоходного налога, даритель должен будет уплатить его в установленный срок после получения уведомления о размере налога. В случае отсутствия налоговых обязательств, налоговая декларация при дарении (3-НДФЛ) считается исполненной, и даритель получает соответствующее уведомление от налогового органа.

Где в 3 ндфл указать полученную в дар квартиру от близкого родственника

Собрать необходимые документы для подачи декларации (паспорт, договор).

Необходимо получить бланк декларации на портале Госуслуг либо любом другом стороннем ресурсе.

Направить заполненную форму вместе с документами через портал ФНС или по почте по адресу территориального отделения данного органа.

В самой декларации на дарение квартиры необходимо указать следующие сведения:

• реквизиты территориального подразделения налогового органа;
• данные о декларанте;
• основание получения дохода – гражданско-правовые договоры;
• необходимо выбрать источник дохода из списка, представленного в форме;
• код дохода.

Гражданского кодекса (ГК) РФ). Форма налоговой декларации Форма налоговой декларации, представляемой одаряемыми при получении ими в дар подарков, облагаемых подоходным налогом, определена в Приказе ФНС № N MMB-7-11/671 от 24.12.2014 г., согласно которому она имеет название 3-НДФЛ. Согласно ст. 80 НК РФ, указанная декларация может быть подана одаряемым — налогоплательщиком, как в качестве письменного заявления, исполненного на бумажном носителе, так и в электронной форме.

В каких случаях близкое родство не поможет?

1. Отсутствие документального подтверждения родственных связей.

Если нет возможности предоставить достоверные документы, подтверждающие родственные связи, то близкое родство не сможет помочь в различных ситуациях.

2. Законные ограничения.

• В некоторых случаях, наличие родственных связей может быть исключено из-за законных ограничений. Например, при наследовании имущества, закон может устанавливать ограничения на право наследования близким родственникам.
• Также, в случаях брачных отношений, законы могут запрещать брак между близкими родственниками, поэтому близкое родство не будет помогать в юридическом плане.

3. Неспособность родственников оказать помощь.

Похожие записи:

• 2. Споры, связанные с признанием договора подряда незаключенным
• Делится ли при разводе имущество, полученное в дар?
• Как провести расчет за недвижимость между покупателем и продавцом