Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Плюсы и минусы ИП в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если бизнес совсем небольшой, есть вариант легализовать свои доходы, получив статус самозанятого. Для этого не придется регистрироваться в качестве ИП, платить страховые взносы в ПФР и ФФОМС, а также высокие налоги.
Самозанятые отчисляют в бюджет 4% со всех доходов, полученных от физических лиц, и 6% от сумм, поступивших от организаций и ИП.
Это официальная деятельность, налоги по ней выгоднее, чем у ИП, однако доступна она не всем. В качестве самозанятого могут работать граждане, соответствующие следующим требованиям:
- Продают товары и услуги собственного производства,
- Не выполняют работы по поручению с заключением трудового договора,
- Нет наемных сотрудников,
- Не попадают под ограничения по виду деятельности (они описаны в ФЗ №422 от 27.11.2018 г.).
Выше мы разобрали плюсы и минусы статуса ИП, если вы уверены, что стать индивидуальным предпринимателем — это ваша цель, тогда читайте, как сделать это быстро и с минимальными вложениями.
Прежде всего, нужно найти свою инспекцию по прописке. ИП возможно зарегистрировать только в той инспекции, к которой относится адрес регистрации гражданина в паспорте. При этом можно работать как ИП в Краснодаре, но быть зарегистрированным в Вологде, в соответствии со штампом в паспорте.
Найти адрес своей регистрирующей инспекции можно с помощью сайта ФНС. После этого нужно выбрать коды, по которым будет вестись деятельность, в справочнике ОКВЭД.
У ИП должен быть один основной код, по которому будет идти максимальный доход и сколько угодно дополнительных. Не рекомендуем писать очень много кодов, это привлечет ненужный интерес со стороны налоговой. Лучше выбрать группы кодов, состоящие из 4-х цифр, так вы максимально расширите виды возможной деятельности. Коды ОКВЭД нужно указать в заявлении на регистрацию.
- Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
- Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
- Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
- Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
- Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
- В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
- Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.
Любой индивидуальный предприниматель (ИП), не важно, какой вид деятельности и какую систему налогообложения он выбрал, есть ли персонал у него, обязан вносить взносы (пенсионное и медицинское страхование) за себя. Они фиксированы и ежегодно индексируются .
Если в ООО будет всего лишь один учредитель – руководитель, то ему придется платить столько же в виде зарплаты, плюс-минус несколько сотен рублей.
На размер налогов влияет не организационно-правовая форма, а налоговый режим. Сейчас действуют:
- Общий налоговый режим (ОСНО). Размер налогов: у ИП – 13%, у ООО – 20%.
- Упрощенный налоговый режим (УСН). Размер налогов одинаков.
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размер налогов одинаков.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Размер налогов одинаков.
- Патентная система налогообложения. Доступна только для ИП.
Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:
- Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
- Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
- Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
- Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.
Налоговый режим специально для предпринимателей на ИП — при нем платится один фиксированный налог (стоимость патента на срок 1–12 месяцев), других выплат нет. Система в основном предназначена для предпринимателей в сфере услуг. Список приведен в статье 346.43 налогового кодекса, всего в нем 80 пунктов. Субъекты РФ могут установить свой перечень, добавляя новые направления из ОКВЭД2 или ОКПД. На ПСН предусмотрен вычет на сумму уплаченных взносов.
Ограничения ПСН:
- Нельзя нанимать больше 15 работников;
- Годовой доход по всем видам деятельности не должен выходить за пределы 60 млн рублей;
- Полный перечень видов деятельности на ПСН зависит от региона, в котором зарегистрирован ИП.
- Нельзя получить патент на деятельность (п. 6 ст. 346.43 НК РФ):
- по розничной торговле или общепиту при площади зала более 150 м²;
- по производству подакцизных товаров, добыче и продаже полезных ископаемых;
- по оптовой торговле и торговле по договорам поставки;
- по перевозке грузов и пассажиров, если у ИП имеется более 20 автомобилей;
- по совершению сделок с ценными бумагами, оказанию кредитных и иных финансовых услуг.
Какие налоги придется платить:
- Стоимость патента.
Налог на профессиональный доход — это специальный режим, который подходит не только физическим лицам, но и ИП. Тогда предпринимателя называют ИП-самозанятым. Эту систему налогообложения удобно использовать в самом начале деятельности, либо перейти на нее при плавном сворачивании бизнеса.
Ограничения НПД:
- Доход до 2,4 млн рублей в год;
- Нельзя нанимать сотрудников (но можно – подрядчиков, по договорам ГПХ);
- Нельзя работать по агентским договорам;
- Нельзя перепродавать чужие товары;
- Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.
Какие налоги придется платить:
Минимальную налоговую ставку в мобильном приложении: 4% от дохода при работе с физлицами и 6% при работе с ИП и компаниями. Налог рассчитывается в приложении автоматически и ежемесячно.
Преимущества НПД:
- Не нужно платить страховые взносы.
- Максимально упрощенная отчетность.
- Можно работать без онлайн-кассы, принимать наличные и переводы на карту.
- Не требуется вести учет и бухгалтерию. Чтобы показать сделку, достаточно оформить чек в приложении «Мой налог».
Недостатки НПД:
- Невозможность нанимать сотрудников.
- Меньше шансов заключить сделки с крупными контрагентами, платящими НДС.
ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
- Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
- После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
- В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
- Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
- Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).
- При наступлении обстоятельств непреодолимой силы, которые сторона по настоящему Договору оферты не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами, срок исполнения обязательств в соответствии с настоящим Договором отодвигается соразмерно времени, в течение которого продолжают действовать такие обстоятельства, без возмещения каких-либо убытков. К таким событиям чрезвычайного характера, в частности, относятся: наводнения, пожар, землетрясение, взрыв, шторм, оседание почвы, иные явления природы, эпидемия, пандемия, а также война или военные действия, террористические акты; перепады напряжения в электросети и иные обстоятельства, приведшие к выходу из строя технических средств какой-либо из сторон.
- Сторона, для которой создалась ситуация, при которой стало невозможно исполнять свои обязательства из-за наступления обстоятельств непреодолимой силы, обязана о наступлении, предположительном сроке действия и прекращения этих обстоятельств незамедлительно (но не позднее 5 (пяти) рабочих дней) уведомить в письменной форме другую сторону.
- В случае спора о времени наступления, сроках действия и окончания обстоятельств непреодолимой силы заключение компетентного органа в месте нахождения соответствующей Стороны будет являться надлежащим и достаточным подтверждением начала, срока действия и окончания указанных обстоятельств.
- Неуведомление или несвоевременное уведомление стороны о начале действия обстоятельств непреодолимой силы лишает ее в дальнейшем права ссылаться на них как на основание, освобождающее от ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору.
- Если обстоятельства непреодолимой силы и/или их последствия продолжают действовать более 30 (тридцати) календарных дней подряд, то Договор, заключенный на условиях настоящей Оферты, может быть расторгнут по инициативе любой из сторон путем направления в адрес другой стороны письменного уведомления.
Что ждет ИП в 2024 году
- Фиксированные страховые взносы ИП за себя выросли: в 2024 году надо заплатить 49 500 руб. за полный год
- Для ИП на ОСНО разработан новый бланк декларации
- Для ИП на УСН увеличился лимит по доходам. Так, теперь максимальный годовой доход не должен превышать 199,35 млн руб. для стандартных ставок 6% на объекте “Доходы” и 15% для “Доходы минус расходы”. А для повышенных ставок 8% и 20% (они применяются при превышении дохода по стандартным) — 265,8 млн руб. Также для ИП на УСН будет новая форма КУДиР и новый бланк декларации
- Для ИП на АУСН установлены взносы на травматизм работников — 2 434 руб. за год
- Для ИП на ПСН потенциально возможный доход устанавливается законами местных властей, которые могут изменяться ежегодно. Поэтому проверьте местное законодательство. А чтобы работать на патенте с начала 2024 года, подайте заявление в ФНС до 15 декабря 2023 г.
- Для ИП на ЕСХН расширены виды деятельности. Так, с 2024 года единый сельхозналог будет доступен также производителям морского зверобойного промысла
- Уведомления об исчисленных суммах теперь надо будет подавать обязательно, если ко сроку платежа по нему не предусмотрена декларация или отчет. Это связано с введением ЕНП. Например, уплачивая аванс по упрощенке, ИП не подаст никакой отчет, а значит, нужно направить уведомление
- Некоторая отчетность по работникам будет на новых бланках. Это касается 6-НДФЛ, расчета РСВ, ЕФС-1. Также, так как агентский НДФЛ с работников теперь надо перечислять дважды в месяц, ИП-работодатель должен подавать два обязательных уведомления каждый месяц
Финансовая ответственность и защита
Индивидуальный предприниматель (ИП) не имеет отдельного юридического статуса от своего бизнеса, что означает, что он несет личную финансовую ответственность за долги и обязательства своей деятельности. В случае, если бизнес ИП обанкротится или прекратит свою деятельность, личное имущество ИП может быть использовано для урегулирования долгов перед кредиторами. Это означает, что ИП не обладает должной защитой своих личных активов в случае финансового неудачи.
С другой стороны, общество с ограниченной ответственностью (ООО) имеет отдельный юридический статус от своих учредителей. Учредители ООО обычно несут ответственность только в пределах своих вкладов в уставный капитал компании. В случае финансовой неудачи или обанкротления ООО, личные активы учредителей обычно защищены от использования для погашения долгов компании.
Однако, следует отметить, что финансовая ответственность и защита могут различаться в зависимости от конкретной ситуации и в соответствии с законодательством страны. Поэтому важно тщательно изучить и оценить финансовые риски, связанные с выбором между ИП и ООО перед принятием окончательного решения.
В итоге, при выборе между ИП и ООО, финансовая ответственность и защита являются важными аспектами, которые следует учесть. ИП несет личную финансовую ответственность, в то время как ООО предоставляет более высокий уровень защиты личных активов учредителей.
Возможность быстрого запуска бизнеса
Для оформления ИП в 2024 году вы можете воспользоваться электронными сервисами и подать заявление на регистрацию онлайн. Это значительно сокращает время, которое раньше требовалось на посещение государственных органов и заполнение бумажных форм. Теперь все можно сделать в несколько кликов, и ваше заявление будет рассмотрено значительно быстрее. Таким образом, вы можете начать свой бизнес уже в течение нескольких дней после подачи заявки.
Кроме того, возможность быстрого запуска бизнеса дает вам больше гибкости и возможности экспериментировать. Если вы планируете новый проект или стартап, вы можете быстро протестировать его и оценить его потенциал на практике. Если ваша идея не работает, вы не будете тратить много времени и ресурсов на ее развитие, а сможете быстро переключиться на другой проект.
Оформление ИП в 2024 году дает вам возможность молниеносно запустить свой бизнес и воспользоваться перспективами развития без лишних затрат времени и ресурсов.
Индивидуальная ответственность
Индивидуальная ответственность означает, что предприниматель лично отвечает за долги и обязательства своего бизнеса. Он несет личную ответственность за финансовые обязательства, налоги, штрафы и судебные иски, связанные с его деятельностью. Это означает, что если бизнес не справляется с финансовыми обязательствами, кредиторы могут обратиться к личным активам предпринимателя для покрытия долга. Таким образом, ИП рискует потерять не только бизнес, но и личное имущество в случае неудачи или неплатежеспособности.
Однако, несмотря на риски, связанные с индивидуальной ответственностью, есть и плюсы этой формы предпринимательства. Во-первых, она обеспечивает большую гибкость в управлении бизнесом. ИП может самостоятельно принимать решения, без необходимости консультации или согласования с партнерами или совладельцами, что позволяет быстро реагировать на изменения на рынке. Во-вторых, ИП обладает большей свободой в выборе бизнес-модели и стратегии развития, поскольку не ограничен требованиями и ограничениями, присущими другим формам собственности.
Похожие записи: