Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Чем грозит предпринимательская деятельность без регистрации ИП в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Коммерческая деятельность вообще без регистрации (в качестве ИП или самозанятого) незаконна: за нее может грозить административная, налоговая и даже уголовная ответственность. Поэтому зарегистрироваться придётся, вопрос — в каком статусе.
Неуплата страховых взносов
Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов – в любое время не позднее 31 декабря текущего года.
Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2023 году доход выше этого лимита, то дополнительный внос можно заплатить до 1 июля 2024 года.
Надо ли платить штрафы ИП за неуплату страховых взносов? Это зависит от того, правильно ли были рассчитаны взносы. По мнению Минфина (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07/1/31912), наказывать ИП за неуплату страховых взносов штрафом нельзя, если их сумма не была занижена намеренно или по ошибке.
Соответственно, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафу.
Как понять, что вы занимаетесь предпринимательством
1. Работаете ради прибыли. Цель любого бизнеса — получение прибыли. Достаточно задать себе вопрос: «Я это делаю, чтобы заработать?» Если да, значит, вашу работу можно назвать предпринимательством. Важна цель, а не факт получения прибыли. Можно работать себе в убыток, но это не значит, что вы работаете не ради прибыли.
2. Регулярно берёте с клиентов деньги. В законе нет чётких критериев регулярности, поэтому окончательное решение о том, систематически вы работаете или нет, останется за налоговой или судом. Учтут частоту получения прибыли за какой-то период времени и размер этой прибыли. В некоторых случаях даже двух однотипных сделок за год хватит, чтобы найти в продажах систему.
3. Сами принимаете бизнес-решения. Например, вы сами решаете, печь торты самостоятельно или взять помощника. Или вы взяли в аренду швейную машинку и начали шить футболки на заказ. Если вы сами решаете, на чём и как зарабатывать, сами распоряжаетесь личным или арендованным оборудованием, вы — предприниматель.
4. Рискуете. Вы сознательно идёте на риск, ведь нельзя однозначно предвидеть, получите вы прибыль или останетесь в убытке. Например, вы продаёте китайские товары в социальных сетях. В любой момент поставщик может подвести — не пришлёт товары, за которые вы уже заплатили. В результате вы потеряете деньги и клиентов.
5. Устанавливаете цены или тарифы на свои товары, работы или услуги. Например, если вы делаете маникюр и у вас есть чёткие расценки: маникюр без покрытия — 1000 ₽, с покрытием — 2000 ₽, дизайн — от 100 ₽. Это признак предпринимательства. Всё разложено по полочкам и имеет свою цену.
6. Запускаете рекламу. Это говорит только об одном: вы настроены на систематическую прибыль от товаров, работ или услуг, которые рекламируете. Неважно, где и как вы это делаете: расклеиваете объявления на домах и остановках или публикуете в соцсетях. Главное — вы ищете клиентов.
7. Закупаете товары оптом. Если вы заказали партию модных чехлов для смартфонов, чтобы перепродать подороже, это один из признаков предпринимательства.
8. У вас есть постоянные клиенты. Например, вы решили попрактиковаться в новом увлечении — мужских стрижках. Сначала вы звали в модели своих друзей, потом за символическую плату пришли друзья друзей, а позже к вам стали возвращаться и те, и другие.
9. Арендуете офис или торговый зал. Если каждые выходные вы гуляете по лесу с камерой или делаете фото друзей на пикнике, это хобби. Но арендовать фотостудию и за деньги приглашать на съёмки людей стоит только после регистрации.
Если вы один или два раза что-то продали и заработали на этом, это ещё не значит, что вы предприниматель. Но если совпадут сразу несколько факторов, налоговая может прийти к вам с вопросами.
Настя, которая шьёт одежду у себя дома, работает ради прибыли, сама принимает решения, рискует, знает цены на изделия, регулярно берёт со своих постоянных клиенток деньги и закупает ткани оптом. Она — незаконный предприниматель.
В каких случаях накладывается штраф за работу без ИП
Штраф за отсутствие ИП предусмотрен для граждан, занимающихся предпринимательством без законных оснований. Однако большинство людей хотя бы раз в жизни что-то продавали, и далеко не всегда в рамках предпринимательской деятельности. Соответственно, следует точно знать, что именно понимается под такой деятельностью.
Согласно гражданскому кодексу, этим понятием определяются действия, направленные на регулярное получение прибыли. Признаками предпринимательской деятельности считаются:
- Определенный ассортимент продукции, ее происхождение.
- Периодичность реализации или предоставления услуг.
- Учет хозяйственных операций по каждой сделке.
- Наличие налаженных связей с контрагентами.
- Осуществление оптовых закупок.
- Наличие соглашения на аренду коммерческих площадей.
- Наличие расписок, подтверждающих получение денежных средств.
Даже если прибыль у нелегального коммерсанта отсутствует, вышеперечисленные признаки станут основанием для наказания за ведение деятельности без ИП.
Незаконной торговлей называют реализацию товарной продукции и предоставление услуг, запрещенных законодательством, пропагандирующих ненависть и наносящих вред человеческому здоровью. Вне закона находится продажа лицензионной продукции и реализация товаров без соблюдения авторских прав.
В некоторых случаях гражданам разрешается работать без оформления ИП. Такие предприниматели носят название самозанятых. В любом случае потребуется регистрация в ФНС, уплачивается налог на профессиональный доход.
Самозанятыми называют граждан, которые работают без работодателя и наемных сотрудников, получая доход от своего труда. Любое физ. лицо может стать самозанятым, если соответствует требованиям. Также этот статус может получить действующее ИП.
С полученных доходов самозанятые должны уплачивать государству налог в размере 4% при работе с физ. лицами и 6%, если их контрагентами являются организации или ИП.
Списка видов деятельности, при которой можно стать самозанятым, нет. Существует ряд ограничений, при которых вы не сможете получить этот статус. Это относится к гос. служащим, адвокатам, нотариусам, оценщикам, муниципальным работникам, медиаторам и арбитражным управляющим.
Нельзя получить статус самозанятого предпринимателю, осуществляющему следующие виды деятельности:
- Торговля алкогольной продукцией, табачными изделиями, бензином и другими подакцизными товарами,
- Продажа товаров, на которых должна быть обязательная маркировка,
- Доставка продукции другим лицам, например, курьерские услуги,
- Добыча и реализация полезных ископаемых,
- Деятельность в рамках доверительного управления и простого товарищества,
- Услуги по агентским договорам, договорам поручения и комиссии.
Кого не оштрафуют за отсутствие ККТ в 2022 году
Законодательством определены сферы, в которых разрешается работать без применения кассовых аппаратов.
Санкции не распространяются на субъекты, которые занимаются:
- ремонтом обуви;
- изготовлением ключей;
- переноской багажа пассажиров на вокзалах и в аэропортах;
- продажей в киосках безалкогольных напитков на разлив и мороженого;
- вспашкой огородов и распиловкой дров;
- торговлей на розничных рынках, ярмарках и ежегодных выставках;
- уходом за детьми и престарелыми лицами;
- продажей кваса, молока и масла из цистерн;
- организацией питания в школах, детских садах и других образовательных учреждениях;
- торговлей газетами и журналами в киосках;
- продажей изделий народного промысла собственного производства.
Правительство РФ планирует сократить список ИП, осуществляющих расчеты на рынках, ярмарках и ежегодных выставках без применения ККТ. Если проект будет принят, льготы сохранятся только для ИП и организаций на ЕСХН.
Все субъекты, которым разрешено осуществлять свою деятельность без применения онлайн-касс, перечислены в п. 2 ст. 2 Закона. От использования кассовых устройств освобождены ИП, которые работают в труднодоступных местностях. Перечень таких населенных пунктов определяют региональные власти. Без применения кассовой техники могут работать частники, облагаемые налогом на профессиональный доход (НПД), занятые в сфере: оказания услуг населению, выполнения работ, реализации товаров собственного производства.
Спецрежим ПНД позволяет ИП принимать платежи без онлайн-касс на законных основаниях. Но и здесь есть свои условия, такие как:
- отсутствие у ИП штата сотрудников;
- отсутствие дохода от имущества (например – сдача в аренду помещения);
- размер годовой выручки не должен превышать 2,4 миллиона рублей.
Чтобы избежать штрафов за отсутствие онлайн-кассы, гражданин может:
- перейти на НПД, оставаясь при этом ИП;
- стать самозанятым.
Какие ещё штрафы за деятельность без ИП могут быть?
Отмечу, что выше указаны основные законы, которые нарушаются. Однако они – далеко не единственные. Если вы работаете без получения лицензии, которая для такого вида деятельности требуется, то к вам могут применяться дополнительные санкции. Если в результате вашего вмешательства был причинён вред другим людям, то наказание будет гораздо суровее, чем при официальном оформлении ИП.
Также не стоит забывать о нарушении санитарных норм или же правил пожарной безопасности. И помните, что привлечение к ответственности за несоблюдение одного закона не освобождает от необходимости нести её по другим основаниям.
Если вас привлекли к административной ответственности, это ещё не значит, что вам не надо будет заплатить за нарушение НК РФ. То есть штрафы можно смело суммировать.
Также стоит учитывать, что хотя выше и говорилось о продаже, это всё справедливо в отношении оказания услуг или выполнения работ. Чем именно вы занимаетесь – непринципиально. Важен систематический характер и получение прибыли.
Памятка для участников оборота
| Административная ответственность | ||||
|---|---|---|---|---|
| Штраф для ИП (руб.) | Штраф для компаний (руб.) | |||
| min | max | min | max | |
| Отсутствие регистрации в системе «Честный ЗНАК» | 1 000 | 10 000 | 50 000 | 100 000 |
| Передача неполных или ложных данных в систему «Честный ЗНАК» | 1 000 | 10 000 | 50 000 | 100 000 |
| Продажа, покупка, хранение, транспортировка изделий без маркировки | 10 000 | 15 000 | 200 000 | 300 000 |
| Аналогичные нарушения для категории «сигареты» | 10 000 | 25 000 | 200 000 | 300 000 |
Административная ответственность за неприменение ККТ
Согласно 54-ФЗ оплата от покупателей за товар должна проходить через кассовый аппарат. Такое требование касается юридических лиц и предпринимателей. При этом какую кассу — облачную или стационарную — должен использовать ИП или ООО зависит от направления деятельности.
Сроки штрафа за неприменение ККТ начинают исчисляться с момента нарушения законодательства и составляют один год.
Если владелец бизнеса или его сотрудники нарушают нормы 54-ФЗ, им грозит административная ответственность. Причем размеры взысканий за отсутствие онлайн-кассы и неприменение ККТ разные. Несоблюдение требований законодательства в этой части регулируется ст. 14.5 КоАП РФ. Так, предприниматели могут быть оштрафованы в следующих ситуациях:
- использование ККТ без учета требований ФНС;
- отсутствие цифровой онлайн-кассы;
- неприменение контрольно-кассовой техники;
- непредоставление чека клиенту в том числе и электронного;
- другие ситуации неправильного использования кассовой техники.
Какие взыскания предусмотрены за неправильное использование ККТ
Обязательным является применение ККТ, если осуществляется торговля или оказываются услуги, связанные практически с любым видом коммерческой деятельности. Если даже ИП или организация установила кассовый аппарат, но использует его некорректно, нарушители также понесут административную ответственность.
- Так, за использование онлайн-кассы, не соответствующей нормам 54-ФЗ, ИП и руководители обязаны внести в госбюджет от 1,5-3 тысяч рублей.
- Предприятия за аналогичное нарушение штрафуют на сумму до 10 тысяч рублей.
- Такой же размер взыскания предусмотрен ИП и организациям за несвоевременное предоставление отчетных документов в ФНС и неправильное указание в них системы налогообложения: до 3 и до 10 тысяч рублей соответственно.
Как вычисляют незаконных предпринимателей
Буквально, как угодно. Так, документальным подтверждением ведения бизнеса считается сайт компании (фирмы).
Также, к признакам предпринимательства ФНС может отнести:
- показания лиц, которые заплатили деньги бизнесмену за его услуги (товары, работы);
- расписки в получении денег бизнесменом от своих клиентов;
- выписки из расчетных счетов физлица в банке;
- публикация в интернете или расклейка на столбах (на досках, у подъездов) объявлений с рекламой своих услуг (товаров, работ);
- выставление образцов произведенных товаров в отведенных для этого местах продажи;
- акты передачи товаров, оказания услуг или выполнения работ;
- оформление договоров оптовой закупки товаров;
- заключение договора аренды торговой площади;
- дорогие покупки физлица.
В итоге не попасть «на удочку» налоговиков сложно. Кроме того, один из клиентов может оказаться подставным лицом, за которым прячется сам налоговик.
Нелегальный бизнесмен Владимир печет на заказ фигурные торты. Рекламу на их продажу он публикует на своей страничке в ВК. Владимир получил через ВК новый заказ на торт в форме кота на семилетие ребенка. Однако, позже он получил повестку в суд и штраф за ведение подпольного бизнеса. Ведь заказчица торта для ребенка оказалась инспектором ФНС.
Поймать незарегистрированного бизнесмена может не только ФНС. Так, жаловаться на него можно в:
- Полицию.
- ФАС.
- Прокуратору.
- Роспотребнадзор.
Таким образом, ведение подпольного бизнеса, то есть без его госрегистрации в ИФНС и открытия своего ИП, ни к чему хорошему привести не может. Ведь гражданин может быть привлечен к ответственности по НК РФ, КоАП РФ и даже по УК РФ.
Скрыться от контролирующих государственных органов вряд ли получится (даже в соцсетях). Поэтому лучше не испытывать судьбу, и просто пройти госрегистрацию в качестве ИП в налоговой по месту прописки.
Рейтинг 5 популярных вопросов
Вопрос №1. Ценник на товаре отсутствует. Возможно ли наказание предпринимателя, и в каком виде или сумме?
Покупатель имеет право на получение полной и достоверной информации о товаре. Наличие ценника – обязательное условие. Отсутствие такового вводит покупателей в заблуждение и расценивается как их обман наряду с обвешиванием, обсчетом или обмериванием. ИП может попасть под административную ответственность, размер которой измеряется от трех до пяти тысяч рублей.
Вопрос №2. Законно ли продавать табак для кальяна без акцизной марки?
Продукт предназначен для кальяна, но все равно он остается табаком, который обязательно маркируется акцизной маркой. Ее отсутствие – свидетельство того, что изделия являются контрабандой, на них нет деклараций, сертификатов, подтверждающих безопасность. Результатом незаконной торговли табаком для кальяна без акциза будет штраф в сумме от 2,0 до 4,0 тыс. руб.
Вопрос №3. Когда применение онлайн-кассы в интернет-магазине станет обязательным?
С 01 июля нынешнего года вступает в силу изменения в ФЗ-54,согласно которым такие магазины под угрозой штрафа обязаны работать с онлайн-кассой.
Вопрос №4. Какой штраф могут наложить на человека, который продает овощи и фрукты без санитарной книжки.
Если он работает сам по себе, то получит предупреждение или штраф от 100 до 500 руб. ИП придется уплатить от 500 до тысячи рублей, или же возможно приостановление его работы до трех месяцев. За это время ситуацию следует исправить.
Вопрос №5. Розничная торговля проводится без патента. Предвидятся ли штрафы?
Отсутствие патента на тот вид деятельности, на который он предусмотрен в обязательном порядке, свидетельствует, что предпринимательская деятельность проводится незаконно, то есть, нет регистрации ИП. Как только это зафиксируют налоговики, штраф неизбежен.
Гражданин, у которого есть желание и возможность заняться предпринимательством, должен обратиться в налоговую службу и пройти регистрацию. Это нужно сделать во избежание в дальнейшем моральных и материальных потерь.
Штраф за неоприходование денег в кассу
Движение наличных в организации регламентируется указаниями Центробанка России № 3210-У (11.03.2014) — за любое отклонение от нормы предусмотрена административная ответственность в соответствии с ч.1 ст. 15.1 КоАП РФ. Штраф за превышение лимита кассы в 2021 году (тыс. руб.):
- ДЛ и «частникам» — 4-5;
- предприятиям — 40-50.
Те же санкции распространяются и при других нарушениях кассовой дисциплины:
- нецелевые траты наличности;
- расчет «наличкой» сверх лимита (в 2021 году он остался неизменным — 100 тыс. рублей);
- неоприходование денег в кассу.
Во избежание штрафа за несоблюдение лимита кассы достаточно соблюсти 5 основных условий:
- Назначить сотрудника, отвечающего за кассовый остаток.
- Обеспечить сохранность наличных и документов. Рекомендуется использовать для этого автоматический денежный ящик.
- Определить максимально допустимый остаток наличности в кассе. Эта величина рассчитывается персонально для каждой конкретной организации — по объему поступлений или выдачи наличных. Излишки необходимо вносить на банковский счет предприятия. Остаток может превышать лимит только в дни зарплаты.
- Отражать операции приходным и расходным ордерами.
- Тратить доход только на разрешенные цели (список допустимых расходов определен в указаниях ЦБ № 5348-У от 09.12.2019).
У административных наказаний есть срок исковой давности — 2 месяца. То есть штраф за неоприходование денежных средств в кассу, зафиксированное 15 сентября, можно взыскать только до 15 ноября.
Штрафы за нарушения при использовании ККТ увеличат с 2021 года
Теперь штрафовать будут за регистрацию мнимых или притворных расчетов.
Мнимыми, согласно проекту, называют операции, которые были зарегистрированы только для вида. А целью притворных расчетов является маскировка других операций.
Индивидуальный предприниматель в таких случаях заплатит 50% от суммы чека, но не менее 50 тысяч рублей, а юридические лица — не менее 100 тысяч рублей.
Начиная с 2021 года, помимо появления новых штрафов и увеличения старых, налоговые инспекторы получат более широкие полномочия.
Появится возможность применить к нарушителям дополнительные меры ответственности:
-
приостановить операции по расчетному счету в банке,
-
ограничить доступ к сайту и социальным сетям компании,
-
приостановить деятельность стационарного торгового объекта.
Меры будут применяться к продавцам, которые игнорируют обязанность по фиксации расчетов через онлайн-кассы.
Да, есть законный способ в ряде случаев не платить штрафы: добровольно сообщить в Налоговую службу о нарушении. К заявлению необходимо приложить документы, которые будут подтверждать все обстоятельства конкретного случая.
Как заявляют, этого будет достаточно, чтобы на вашу компанию не наложили административный штраф.
При этом должны выполняться два условия:
-
Налоговая инспекция на момент подачи заявления не знала о факте нарушения.
-
Вы устранили его.
Подобная ситуация может возникнуть, даже если вы добропорядочный бизнесмен и ведете свое дело честно.
Например, в вашей торговой точке отключили электричество, а вы продали товар покупателю. В данном случае нужно просто пробить чек, направить в налоговую инспекцию заявление, указать в нем реквизиты чека и причины, почему продажу не зафиксировали по правилам.
Согласно п. 1 ст. 4.7 Закона от 22.05.2003 г. №54-ФЗ выбранный компанией режим налогообложения должен указываться в кассовом чеке в качестве обязательного реквизита. Соответственно, в чеках должна присутствовать система, используемая в конкретный момент времени при проведении расчетных операций с покупателями. В противном случае такой чек признается содержащим ошибки – недостоверным.
Штраф за отсутствие аптечки и огнетушителя в 2023
Какой штраф если нет кассы с 1 июля установлен для ИП, определяется административным законодательством. Однако ФЗ № 54-ФЗ помимо порядка реализации рассматриваемой процедуры, а также необходимости оплаты взыскания, предусматривает ряд понятий, который исключаются необходимость исполнения административного наказания в виде штрафа. Речь идет об отсрочке установки касс, а соответственно, и приема информации от предпринимателей, а также группу субъектов полностью освобождающихся от подобной обязанности.
Важно! Оштрафовать лицо может налоговая служба, соответственно, вопросы относительно применения отсрочки по установлению онлайн касс, а также подтверждению статуса, позволяющую реализовывать деятельность без таковых, также разрешатся через ИФНС.
Итак, прежде чем говорить об оплате штрафа, следует обозначить, кто полностью освобождается от применения ККТ. Относят к таковым следующих субъектов:
- индивидуальные предприниматели, осуществляющие тот или иной вид деятельности на удаленных территориях страны, где численность населения не превышает десяти тысяч человек (точный перечень таких населенных пунктов установлен Правительством РФ),
- субъекты, оказывающие населению услуги религиозной направленности, поскольку к таковым применяет специальных режимов ведения бизнеса,
- предприниматели, чья деятельность направлена на реализацию фармацевтических товаров оказание медицинских услуг, но при условии, что отсутствует торговля подакцизными товарами,
- иные субъекты, которые осуществляют специальные, утвержденные Правительством РФ, виды деятельности, не требующие применения онлайн касс (например, продажа прессы, лотерейных билетом, мороженного в специально оборудованных под это киосках и так далее).
Штрафы для физических лиц
| Статья КоАП | Нарушение | Наказание |
| 11.23 часть 1 | Отсутствие тахографа или нарушение требований к использованию тахографа |
3 000 — 5 000 рублей |
| 11.23 часть 3 | Несоблюдение норм времени управления и отдыха | 1 500 — 2 000 рублей |
Штрафы для организаций (юридических лиц и ИП)
Штрафы для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей также предусмотрены статьей 11.23 КоАП:
| Статья КоАП | Нарушение | Наказание |
| 11.23 часть 1 | Отсутствие тахографа или нарушение требований к использованию тахографа |
Водитель: 3 000 — 5 000 рублей |
| 11.23 часть 2 | Выпуск на линию автомобиля без тахографа или автомобиля, с нарушениями требований к использованию тахографа |
Должностное лицо: 7 000 — 10 000 рублей ИП: 15 000 — 25 000 рублей Юр. лицо: 20 000 — 50 000 рублей |
| 11.23 часть 3 | Несоблюдение режима труда и отдыха водителя | Водитель: 1 500 — 2 000 рублей Должностное лицо: 7 000 — 10 000 рублей ИП: 15 000 — 25 000 рублей Юр. лицо: 20 000 — 50 000 рублей |
Кто платит штраф назначенный водителю такси?
В 2023 году штраф оплачивает то лицо, на которое он выписан. В постановлении указывается ответственный за нарушение, независимо от того, кто выносит документ, суд или сотрудник ГИБДД.
Так, если вина лежит именно на водителе такси, как на физическом лице, то он и будет выплачивать штраф. Если речь идёт о вине должностного лица или организации в целом, то и санкция будет наложена на них. Например, организация, занимающаяся перевозками, не предоставила сотрудникам техническую возможности выдачи чека. Соответственно, штраф будет наложен на юридическое лицо.
Лицо, привлекаемое к ответственности, может попытаться изменить субъект. Например, организация предоставит доказательства, она выдавала детские кресла и их отсутствие в машине – вина только таксиста. В таком случае ответственность налагается именно на таксиста.